Основные положения расчетов страховых тарифов.

Страховой платеж – это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику. Его размер определяется двумя величинами:

-величиной страховой суммы;

-тарифной ставкой.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, т.е. денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки опр. с помощью АР. Тарифная ставка по обязательным видам страхования устанавливается государством, а по добровольным – самостоятельно страховщиком. Тарифная ставка имеет следующую структуру

 

БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-ставка, обеспечивающая	НАГРУЗКА, обеспечивающая
выплаты стр. сумм и стр. возмещений (стр. фонд) и формирование стр. резервов, т.е запасной ф.	Расходы на проведение страхования	прибыль
Себестоимость страховой услуги

 

Брутто-ставка представляет собой тарифную ставку. Нетто-ставка – это величина чистой себестоимости страхования для страховщика без учета накладных расходов.

Нагрузка это стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела и содержит элементы прибыли.

Страховые платежи по каждому виду страхования определяются пропорционально вероятности наступления страхового случая данного рода. Нетто-ставка рассчитывается на основе соответствующих статистических наблюдений по каждому виду и варианту страхования.

Страховые тарифы зависят от объема страховой ответственности страховщика:

-набора рисков

-установленного размера страховых выплат по каждому риску.

Для расчета страховых тарифов могут быть использаваны несколько методов:

- на основе теории вероятности и методов математической статистики

- на базе экспертных оценок

- по аналогии к другим объектам или компаниям

- с использованием математической статистики и расчета доходности.

Наиболее часто применяется метод на основе теории вероятности..

Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности включает:

1. определение вероятности наступления страхового случая

2. расчет рисковой надбавки

3. определение возможного интервала изменения показателя с определенной мерой вероятности

4. расчет брутто-ставки исходя из плановой рентабельности

5. определение структуры брутто-ставки и удельного веса каждого элемента в ней.

НЕТТО-СТАВКА определяется по формуле:

Т_н= Р*К*100, (1)

где Тн- тарифная нетто-ставка

Р – вероятность страхового события

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.

100 – единица страховой суммы (100 грн)

Р= Кв: Кд, где

Кв – количество выплат на определенный период (год)

Кд – количество подписанных за год договоров.

К = Св: Сс, где

Св- средняя выплата на 1 договор

Сс – средняя страховая сумма на 1 договор

Тогда фоомула(1) принимает вид:

 

Кв*Св

Тн= Кд*Сс * 100 или

 

Тн = В / С * 100, где В – общая сумма выплат страхового возмещения

С- общая страховая сумма застрахованных объектов.

 

В имущественном страховании возникает потребность определения рисковой надбавки для предотвращения возникновения дефицита страхового фонда. С этой целью создается резервный фонд. Он рассчитывается на основании среднеквадратического отклонения по формуле

- число страховых событий каждого года или месяца

- среднее количество страховых событий

- тарифный период

Рисковую надбавку, которая образует запасной резервный фонд создает двукратное среднеквадратическое отклонение. Т.е. 2, если ряд нестойкий, то увеличивают тарифный период если для этого есть информация или берут 3.

Статистически установлено, что единичное среднеквадратическое отклонение гарантирует 68% уверенности в том, что расходы не выйдут за пределы тарифа; двойное – 95%, тройное – 97,9%. Выше 3-кратного ср.кв. отклонения не используют,поскольку 100% гарантии в том, что затраты не превысят величины тарифа нельзя достичь, и во-вторых, 4-х кратное и выше ср. кв. отклонение значительно повысило бы тарифную ставку, а это сузило бы страховое поле вследствии удорожания страховых услуг.

В соответствии с инструкцией о лицензировании страховой деятельности величина страховых резервов составляет не более 50% от страховых платежей, то тариф должен быть равен нетто-ставке, умноженной на 2.

Норматив расходов на ведение страхового дела устанавливают в определенном процентном отношении к брутто-ставке, а прибыль – к себестоимости.

Существует и общая методика расчета брутто-ставки. Она имеет вид:

Т= Тн + Н = Тн + Нс + Но * Тб (2), где

Но – ст.нагр. залож. в тариф в % к брутто-ставке

Тб – брутто-ставка Н – нагрузка

Нс – статьи нагрузки установленные

Тн - нетто-ставка в абсолютной сумме

Тогда формула (2) принимает вид:

 

(Тн+Нс) 100

100 -Н

Тб =

Если все элементы нагрузки определены в % к брутто-ставке, то величину брутто-ставки расчитывают по формуле:

100 * Тн

Тб = ------------

100- Но

Конкретные расчеты тарифов прикладываются к правилам страхования для определенных видов рисков.