Студопедия — Методические рекомендации. Финансовая математика. ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ.
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Методические рекомендации. Финансовая математика. ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ.






Таблица 3

Агрегированный аналитический баланс ОАО «ОМСКИЙ ЗАВОД ГРАЖДАНСКОЙ АВИАЦИИ»
Показатель На начало периода (декабрь 2013) На конец периода (декабрь 2014) Абсолютный прирост + - %
тыс. руб. в % тыс. руб. в %
Актив
1. Внеоборотные активы в т.ч.:            
основные средства         - 4414  
2.Оборотные активы в т.ч.:         - 18517  
Дебиторская задолженность         - 1647  
Денежные средства         - 17622  
Баланс            
Пассив
3. Капитал и резервы в т.ч.:            
Нераспределенная прибыль            
4. Долгосрочные обязательства в т.ч.:   2.26   0.37 -11201 -1.89
Заемные средства   - -   -11351  
5.Краткосрочные обязательства         - 19695  
Баланс            
                   

 

Из представленной таблицы 4 видно, что на 31 декабря 2014 г. в активах предприятия доля внеоборотных средств составляет одну треть, а текущих активов – две третьих. Активы предприятия за весь период увеличились незначительно на 2286 тыс.руб.(0.38%). Собственный капитал увеличился в большей степени на 33182 тыс.руб.(5.35%), это является положительным показателем. Рост величины активов связан с ростом следующих позиций бухгалтерского баланса:

- прочие внеоборотые активы – 25254 тыс.руб.(4.6%)

- запасы – 12292 тыс.руб.(1.94%)

Одновременно в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 33242 тыс.руб.(5.37%).

- капитал и резервы – 33182 тыс.руб.

Снизились показатели по строкам:

- кредиторская задолженность –18396 тыс.руб. (9.68%)

- заёмные средства – 11351 тыс.руб.

 

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ,

ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И СОСТОЯНИЯ

ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1.Анализ ликвидности предприятия

Активы предприятия по степени их ликвидности группируются следующим образом:

А1 – наиболее ликвидные активы (денежные средства, краткосрочные финансовые вложения);

А2 – быстро реализуемые активы (дебиторская задолженности, запасы готовой продукции и прочие оборотные активы);

А3 – медленно реализуемые активы (запасы сырья и материалов, незавершенное производство, долгосрочные финансовые вложения);

А4 – трудно реализуемые активы (внеоборотные активы – долгосрочные финансовые вложения + не включенные оборотные активы).

 

 

Таблица 4

 

А Начало периода Конец периода П Начало периода Конец периода Разница на Нп Разница на Кп
А1     П1     -95686 -106447
А2     П2        
А3     П3        
А4     П4        
∑А     ∑П        

 

Согласно таблицы 3:

- условие абсолютной ликвидности:

А1 < П1; 83523 < 189970;

А2 > П2; 74028 > 4726;

А3 > П3; 212224 > 2221;

А4 < П4, 223952 < 396810;

- условие нормальной ликвидности:

А1+А2+А3 ≥ П1+П2; 369775 ≥ 194696;

А4 ≤ П3+П4; 223952 ≤ 399031.

Из четырех соотношений, характеризующих наличие абсолютной ликвидности активов у организации, выполняется три. У предприятия не имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств (разница {составляет 106447 тыс.руб.) Условие нормальной ликвидности выполняется – у предприятия достаточно краткосрочной дебиторской задолженности для погашения среднесрочных обязательств.

Таблица 5

Основные коэффициенты ликвидности

Наименование коэффициента Расчетная формула Норматив
Коэффициент текущей ликвидности =1,8 {1…3,5}
Коэффициент быстрой ликвидности Кбл = {0,5…1}
Коэффициент абсолютной ликвидности Кал = {0,2…0,5}
Общий показатель ликвидности Кол = ≥1

 

· коэффициент текущей ликвидности Значение коэффициента текущей ликвидности меньше 1 означает, что на сегодняшний момент фирма совершенно определенно является неплатежеспособной, т.к. находящиеся в ее распоряжении ликвидные средства недостаточны для покрытия даже текущих обязательств, без учета процентов по кредиту.

· коэффициент быстрой ликвидности - показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам;

· коэффициент абсолютной ликвидности - показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств;

· общий показатель ликвидности. С помощью этого коэффициента происходит наиболее общая оценка изменения финансовой ситуации компании с точки зрения ликвидности.

 

 

Методические рекомендации. Финансовая математика. ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ.

Определение 1.1. Процентные ставки называются простыми, если они применяются к одной и той же первоначальной денежной сумме в течение всего периода начисления.

При начислении процентных ставок используют два метода: метод наращения и метод дисконтирования.







Дата добавления: 2015-12-04; просмотров: 139. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...

Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...

Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Мелоксикам (Мовалис) Групповая принадлежность · Нестероидное противовоспалительное средство, преимущественно селективный обратимый ингибитор циклооксигеназы (ЦОГ-2)...

Менадиона натрия бисульфит (Викасол) Групповая принадлежность •Синтетический аналог витамина K, жирорастворимый, коагулянт...

Разновидности сальников для насосов и правильный уход за ними   Сальники, используемые в насосном оборудовании, служат для герметизации пространства образованного кожухом и рабочим валом, выходящим через корпус наружу...

Сравнительно-исторический метод в языкознании сравнительно-исторический метод в языкознании является одним из основных и представляет собой совокупность приёмов...

Концептуальные модели труда учителя В отечественной литературе существует несколько подходов к пониманию профессиональной деятельности учителя, которые, дополняя друг друга, расширяют психологическое представление об эффективности профессионального труда учителя...

Конституционно-правовые нормы, их особенности и виды Характеристика отрасли права немыслима без уяснения особенностей составляющих ее норм...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.013 сек.) русская версия | украинская версия