РАСЧЕТ ОБЩЕГО ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА РАБОТНИКОВ ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

№ статьи

Виды работ и производственных групп

Контингент, чел.

Месячная тарифная ставка, руб.

Сдельный приработок, руб.

Доплаты на чел., руб.

Премия, руб.

Среднемесячная заработная плата, руб.

Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.

Явочный

списочный

за работу в праздничные дни

за работу в ночное время

за класс квалификации

Производственные расходы. Электровозная тяга. Грузовые перевозки

3101 (091)

Работа электровозов в грузовом движении

3104 (138)

Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении

Распределяемые расходы

3303 (196)

Работа тепловозов в маневровом движении

3316 (197)

Экипировка маневровых тепловозов

Итого по локомотивной тяге

Всего: производственных расходов

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

765 (208, 469)

Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования природоохранного назначения

768 (463)

Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений

Итого основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ

Общехозяйственные расходы

Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления

Затраты по оплате труда работников аппарата управления

Итого общехозяйственных расходов

ВСЕГО ПО ДЕПО

Все показатели объема, качества работы локомотивного депо, а также показатели использования трудовых ресурсов должны сводятся в таблицу бюджета производства локомотивного депо (Таблица 10).

Таблица 10

Бюджет производства локомотивного депо

Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателя
Объемные показатели:
Тонно-км брутто	Млн.ткм брутто
Линейный пробег локомотивов	Тыс.лок-км
Общий пробег локомотивов	Тыс.лок-км
Качественные показатели:
Средний вес поезда брутто	т
Участковая скорость локомотива	км/ч
Техническая скорость локомотива	км/ч
Среднесуточный пробег локомотива	км
Среднесуточная производительность локомотива	Тыс.ткм брутто/лок
Текущая эксплуатация:
Локомотивы поездного парка	Ед.
Локомотивы непоездного парка	Ед.
Трудовые ресурсы:
Численность всего, в.т.ч.:	Чел.
Локомотивные бригады	Чел.
Рабочие на экипировке локомотивов	Чел.
Персонал, не относящийся к аппарату управления	Чел.
Аппарат управления	Чел.
Производительность труда в натуральном измерении	Млн.т-км брутто/чел
Средняя заработная плата по депо	Руб.
Фонд оплаты труда локомотивного депо	Тыс.руб.

 

Планирование эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям Номенклатуры расходов) и по элементам затрат: затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты (в том числе материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты), амортизация, прочие затраты.

В курсовой работе выполним расчеты расходов депо по упрощенному варианту и на основании расчетов составим бюджет затрат локомотивного депо. При этом не учитываем отдельные статьи и элементы затрат, удельный вес которых в общих эксплуатационных расходах депо незначителен.

Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы на материалы (смазочные, обтирочные, на экипировку), техническое обслуживание и ремонт локомотивов, амортизацию локомотивного парка и прочие затраты – на объем работы в пределах участков обращения локомотивов.

В данной курсовой работе длина участка обслуживания бригадами и обращения локомотивов принята одинаковой.

Расходы на оплату труда рассчитаны в показателях использования трудовых ресурсов.

В грузовом движении расходы на электроэнергию на тягу поездов Е_(Э) тыс. руб., определяются по плановому объему работы в ткм брутто , нормам расхода электроэнергии на измеритель 10000 ткм брутто В_(Э) и цене 1 кВт-ч электроэнергии Цэ:

.

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов тыс. руб., определяются по плановым общим локомотиво-ч маневровой работы , норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы В_т и цене 1 т топлива Ц_т:

.

Норма расхода условного топлива на 1 час маневровой работы 27 кг. Цены электроэнергии и дизельного топлива принимаются по заданию.

Расходы на материалы. Расходы на смазочные и обтирочные материалы Е_м тыс. руб. на эксплуатацию локомотивов по видам движения планируются на общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам В_м на 1000 локомотиво-км:

.

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 410 руб. на 1000 локомотиво-км для электровозов и тепловозов. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега: для электровозов – 395 руб., для тепловозов - 405 руб.

Расходы на материалы по экипировке локомотивов планируются по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов – 590 руб., для тепловозов - 610 руб.

 

Амортизационные отчисления по подвижному составу планируются по сериям локомотивов. По поездному парку локомотивов расчет амортизационных отчислений может быть произведен по формуле:

,

где Е_а – фонд амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс. руб.;

М_Э – эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

α_РЕМ – процент неисправных локомотивов (5,4% от эксплуатируемого парка локомотивов);

Ц – оптовая цена локомотивов, тыс. руб. (табл. 1);

q – норма амортизационных отчислений, % (табл. 1);

М_РЕЗ – резервный парк локомотивов, ед. Парк локомотивов, находящихся в резерве принимается в размере 10% от эксплуатируемого парка.

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям.

Ст. 757 – "Оплата производственного персонала за непроработанное время». Оплата за непроработанное время включается в общий фонд оплаты труда работников депо.

Отчисления на социальные нужды составляют 30,4 % от фонда оплаты труда работников локомотивного депо.

Ст. 771 – "Амортизация производственных основных средств". По данной статье планируются амортизационные отчисления основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства без учета локомотивного парка. Амортизационные отчисления определяются по среднегодовой стоимости основных производственных фондов депо без учета стоимости локомотивного парка и по установленным нормам, приведенным в табл. 1.

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей мест возникновения затрат (кроме ст. 765, 768), расходы принять в размере 54000 тыс.руб. и распределить по элементам затрат следующим образом: заработная плата и отчисления на социальные нужды – 40%, материалы – 10%, электроэнергия – 10%, топливо – 10%, прочие материальные затраты – 20%, прочие – 10%.

Общехозяйственные расходы (кроме ст. 785, 830) принять в размере 58000 тыс.руб. и распределить: на заработную плату и отчисления на социальные нужды – 40%, материалы – 15%, электроэнергия – 8%, топливо – 9%, амортизация – 8%, прочие расходы - 20%.

Все расчеты эксплуатационных расходов занесем в таблицу бюджета затрат локомотивного депо (табл.11).

Таблица 11