Оценка экономической эффективности предложенной программы

Далее рассчитаем потребность в финансовых ресурсах для открытия Центра и проведем оценку его эффективности.

В ходе расчетов было выяснено, что для деятельности Центра поддержки КФХ необходимо 4 человека, с общим фондом заработной платы, равным 600 тыс.руб. в год.

Далее в таблице 10 определим потребность в материальных ресурсах. К ним относятся: потребность в технике, основных фондах и оборотных активах, затраты на юридическое оформление деятельности Центра.

Таблица 10 - Капитальные расходы на организацию работы Центра поддержки КФХ

Ресурсы	Стоимость, тыс.руб.
Лизинг оборудования у ОАО «Пермский центр развития предпринимательства»
Оснащение помещения (докупка мебели, косметический ремонт)
Регистрационное оформление деятельности Центра
Всего:

 

Таким образом, для организации Центра потребуется вложить 7830 тыс.руб. и распределить следующим образом: сумма по регистрации и оснащения помещения входит в первый год финансирования, платежи по лизингу делятся на три года.

Таким образом, общую схему финансирования можно представить следующим образом:

2015 год - 2776 тыс.руб.

2016 год – 2527 тыс.руб.

2017 год – 2527 тыс.руб.

По полученным данным в таблице 11 составим примерную смету расходов:

Таблица 11 - Смета расходов на текущую деятельность Центра поддержки КФХ

Статья	Сумма, тыс.руб.
ФОТ
Отчисления с ФОТ
Материальные затраты (канц.товары и т.п.)
Прочие затраты
Итого

 

Общий годовой объем затрат на деятельность Центра составляет 854 тыс. рублей. Для расчета экономической эффективности необходимо сопоставить вложенные средства в его создание и ту выгоду, которую получат фермеры.

Рассмотрим в таблице 12, какие виды продукции будут производиться фермерами и какие каналы реализации при этом можно использовать

Таблица 12 - Виды продукции и их объем, планируемый к производству участниками программы

Вид продукции	Кол-во ед	Плановая стоимость, т.р.
Зерновые культуры, ц		170,28
Картофель, тн
Овощи (морковь, огурцы, лук, зелень и т.д.), тн
Молоко, л	20 000
Яйца, шт		12,5
Мясо, кг
Итого		9502,78

 

Из таблицы 12 видно, что в год участниками бизнес-инкубатора будет производиться продукции на сумму порядка 10 млн. руб.

В качестве каналов реализации выгоднее всего выбрать крупные торговые сети, предприятия общепита, перерабатывающие производства. Рассмотрим предприятия, которые могут стать потенциальными партнерами участников программы поддержки КФХ.

Систему сбыта можно рассматривать на разных уровнях: товаропроизводителя (микроуровень), региона или отрасли.

Система сбыта выполняет следующие основные функции: обмена, физические, обеспечивающие.

Основные каналы сбыта сельскохозяйственной продукции представлены на рис. 3.

 

Рисунок 3 - Основные каналы реализации сельскохозяйственной продукции

Эффективность сбыта сельскохозяйственной продукции определяет, насколько сельское хозяйство интегрировано в общественное разделение труда. При прочих равных условиях от организации сбытового сектора также зависит, какие цены производителя и потребителя формируются при данном предложении и данном спросе на аграрные товары. В развитых странах сфера сбыта продовольственной продукции сильно развита и регулируется законами рынка.

С экономической точки зрения необходимо выбрать такой путь продвижения продукта к потребителю, который ведет к минимальным трансакционным издержкам.

Под трансакционными издержками следует понимать издержки, которые возникают не в результате производства товаров, а в результате их перемещения в сфере обращения. Они формируются при обмене услугами.

При этом выгоднее всего сотрудничать с предприятиями, расположенными в ближайших населенных пунктах, что позволит сократить затраты на перевозку.

Рассмотрим каналы реализации производимой продукции в таблице 13.

Таблица 13 – Каналы реализации производимой продукции

Название предприятия, местонахождение	Профиль
ЗАО «Чусовская мельница», г. Чусовой	Производство муки пшеничной
Торговый дом «Монетка» Филиал в г. Чусовой и г. Лысьва	Продажа продуктов питания
Торговая сеть «Виват» г. Лысьва	Продажа продуктов питания
Торговая сеть «С» г. Лысьва	Продажа продуктов питания
Торговая сеть «Магнит», г. Лысьва, г. Чусовой	Продажа продуктов питания
Торговая сеть «Семья», г. Лысьва	Продажа продуктов питания
Кунгурский молокозавод, г. Кунгур	Производство молока и молочных продуктов
Столовая ОАО «ЧМЗ»	Предоставление услуг по общественному питанию
Ресторан «Тайга», Чусовой	Предоставление услуг по общественному питанию
Ресторанный комплекс «Арт-кафе», г. Лысьва	Предоставление услуг по общественному питанию
ООО «Овен», г. Пермь	Переработка овощей

 

Как можно увидеть из таблицы, зерно предполагается сдавать в ЗАО «Чусовская мельница». Овощи можно реализовывать через розничные торговые сети, перерабатывающие предприятия. Молоко предполагается сдавать в Кунгурский молокозавод, г. Кунгур.

 

 

Для проведения расчетов Лысьвенскому городскому округу воспользуемся рисунком 4

Рисунок 4 - Среднемесячная выручка за 2014 год среди КФХ по ЛГО

 

Далее рассмотрим в таблице 15 плановые затраты на получение данной выручки, для расчета используем средние значения среди предпринимателей за 2014 год.

Таблица 15 - Анализ среднего уровня ежемесячных затрат фермеров

Статьи затрат	В среднем за месяц 2014 года	Структура, %
1. Материальные затраты, тыс.руб.	97,18	41,50
2. Оплата услуг сторонних организаций	15,07	6,44
3. Затраты на оплату труда, тыс.руб.	80,6	34,42
4. Отчисления на социальные нужды	24,18	10,33
5.Амортизация	4,4	1,88
6. Прочие затраты	12,73	5,44
Итого:	234,16	100,00

 

Как можно увидеть, наибольший вес в себестоимости производства продукции занимают материальные затраты – 41,5%. На втором месте по доле в общей стоимости затрат находятся затраты на оплату труда – 34,42%.

Рисунок 5 – Структура ежемесячных затрат фермеров, принимавших участие в муниципальной программе в 2014 году

Рассмотрим в таблице 16 производственно-экономические и финансовые показатели эффективности производства, реализации продукции и деятельности Центра на 2015 год.

Таблица 16 - Производственно-экономические и финансовые показатели эффективности производства, реализации продукции и деятельности одного предпринимателя на 2015 год

Показатели	Сумма в месяц, тыс.руб.	Сумма в год, тыс.руб.
Доходы, тыс.руб.	364,58	4374,96
Расходы, тыс.руб.	234,16	2809,92
Прибыль от реализации, тыс.руб.	130,42	1565,04
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	88,7	1064,4
Налоги, тыс.руб.	13,31	159,66
Чистая прибыль, тыс.руб.	75,40	904,74
Рентабельность производства, %	32,2	32,2

Продолжение таблицы 16

В среднем на одного предпринимателя годовая выручка составит 4374,96 тыс.руб. в год. Бюджет Лысьвенского городского округа получит дополнительно налогов с одного предпринимателя 159,66 тыс.руб. в год.

Рисунок 6 – Экономические результаты фермеров предыдущей муниципальной программы поддержки фермеров

Далее рассмотрим итоговые показатели деятельности Центра (см. таблицу 17).

Таблица 17 - Итоговые показатели деятельности Центра за 2015-2017 гг.

Показатели	2015 год	2016 год	Абсолютное изменение 2016/2015	2017 год	Абсолютное изменение 2017/2016
Кол-во предпринимателей, чел.
Годовая прибыль до налогообложения на одного предпринимателя, тыс.руб.	1064,4	1170,84	106,44	1287,92	117,08
Годовая прибыль до налогообложения по Центру		23416,8	7450,8	32198,1	8781,3
Налоговые поступления в бюджет от всех участников Центра, тыс.руб.	2394,9	3512,52	1117,62	4829,72	1317,2
Затраты на организацию работы Центра, тыс.руб.
Экономический эффект (налоги-затраты), тыс.руб.	1540,9	2658,52	1117,62	3975,72	1317,2
Капитальные затраты			-249
Чистый экономический эффект	-1235,1	-1103,58	131,52	345,135	1448,72

 

Таким образом, деятельность Центра позволит получить в среднем каждому участнику помимо заработной платы в 20 тыс.руб. в месяц, прибыль в размере 1064,4 тыс.руб. в год.

На уровне администрации социальный эффект будет заключаться в развитии фермерства в ЛГО, что обеспечит продуктовую безопасность округа, что в свою очередь свидетельствует о повышении эффективности деятельности администрации. Кроме того, увеличится поступление налогов в бюджет.

Подводя итоги, отметим, что развитие фермерских хозяйств в Лысьве требует совершенствования и разработки направлений улучшения поддержки.

С этой целью в данном разделе была разработана муниципальная программа «Развитие крестьянско-фермерских хозяйств Лысьвенского городского округа на период с 2015 по 2017 годы».

Заказчик программы - Администрация города Лысьвы.

Цели программы – стимулирование развития КФХ для увеличения производства и сбыта сельскохозяйственной продукции.

Программа предусматривает создание центра помощи КФХ при отделе сельского хозяйства управления экономики администрации города Лысьвы.

Основной целью создания Центра помощи КФХ будет оказание юридической, финансовой, материальной, консультационной помощи КФХ, организуемым или действующим в ЛГО.

Задачей Центра ставится обеспечение:

- развития системы переработки и сбыта сельскохозяйственной продукции;

- развития альтернативной занятости на селе;

- развития самообеспечения овощами, мясом, молочными продуктами Лысьвенского городского округа.

Объёмы бюджетных ассигнований программы: 2015 год - 2776 тыс.руб., 2016 год – 2527 тыс.руб., 2017 год – 2527 тыс.руб.

В среднем на одного предпринимателя годовая выручка составит 4374,96 тыс.руб. в год. Бюджет Лысьвенского городского округа получит дополнительно налогов с одного предпринимателя 159,66 тыс.руб. в год.

Деятельность Центра позволит получить в среднем каждому участнику помимо заработной платы в 20 тыс.руб. в месяц, прибыль в размере 1064,4 тыс.руб. в год.

На уровне администрации социальный эффект будет заключаться в развитии фермерства в ЛГО, что обеспечит продуктовую безопасность округа, что в свою очередь свидетельствует о повышении эффективности деятельности администрации. Кроме того, увеличится поступление налогов в бюджет.