Источники формирования собственного капитала банка

В составе СК выделяют:

· СК 1ого уровня (базисный капитал);

· Капитал 2ого уровня (дополнительный капитал).

Критерий разделения – способность отдельных элементов служить в качестве источников покрытия непредвиденных убытков банка.

Источники 1ого уровня (средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые при любых обстоятельствах могут пойти на покрытие убытков):

· Уставный капитал образуется из величины вкладов ее участников и определяет min размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости ее акций, а для банков в форме ООО и ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Величина УК определяется в учредительском договоре о создании банка и в Уставе банка. Банк России установил, что размер УК должен быть не менее 180 млн. руб. Вклады в УК банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, а также ЦБ определенного вида. УК банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров,привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут. Предельный размер неденежной части УК создаваемого банка не должен превышать 20%.

· Эмиссионный доход – разница, которая образовалась между курсовой стоимостью акций при продаже первых владельцев и номинальной стоимости этих акций (вместе с приростом стоимости имущества при его переоценке образуют добавочный капитал).

· Фонды банка – образуются из прибыли банка, но использование которых не уменьшает величины имущества банка (резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления, фонд развития банка).

· Прибыль банка –прибыль текущего, прошлого года. Это нераспределенная и подтвержденная аудиторской проверкой прибыль.

Источники 2ого уровня (носят менее постоянный характер и используются только при определенных обстоятельствах):

· Прирост имущества банка, находящегося на его балансе за счет переоценки основных фондов, произведенных по решению правительства;

· Резерв, созданный банком на возможные потери по ссудам, но только по тем, которые отнесены к группе надежных ссуд;

· Фонды банка, которые не подтверждены аудиторской проверкой;

· Субординированный кредит – долгосрочный кредит, привлеченный банком специально для увеличения собственного капитала. Такой кредит должен отвечать следующим обязательным нормативным требованиям:

Ø срок не менее 5 лет;

Ø договор о кредите должен содержать условие о невозможности его досрочного расторжения;

Ø предоставлять этот кредит могут только юр. лица;

Ø договор также должен содержать положения, что в случае банкротства банка обязательства по этому кредиту удовлетворяются банком после удовлетворения требований всех остальных кредиторов;

Ø условия предоставления кредита существенно не отличаются от рыночных условий аналогичных кредитов.

 

Сумма всех этих источников – валовый собственный капитал банка.

Также сущ.регулятивный СК-кап-л,которым банк должен располагать для проведения своих операций по требованиям регулир.органа,т.е. ЦБ. Его ещё наз.чистым кап-лом.Опред-ся путём уменьш-я валовой суммы капитала на мобилизованную и отвлечённую.

Расчёт чистого кап-ла – 3 этапа:

1.Расчёт вел-ны чистого капитала 1 уровня. С этой целью из общей суммы всех имеющихся источников УК б.должны быть исключены нематер.активы банка,собств.акции банка,выкупленные у своих акционеров,либо паи, выкупл.у своих пайщиков,непокрытые убытки, а также убыток текущего года – это вложения банка в акции дочерних и зависимых юр.лиц, если пакет этих акций превышает 20% УК орг-и эмитента, вложения в УК банков-резидентов.

2.Определение реал.вел-ны доп.капитала.

Общая вел-на доп.капитала не может превышать 100% размера очищенного основного капитала.

Из общей суммы 2х этапов д.б.сделана корректировка, а именно исключены величины созданных банком обяз.резервов, субординир.кредиты, кот.предоставлены др.банком, вел-на превышения совокуп.суммы кредитов, банк.гарантий, поручительств,предоставл.банком своим акционерам и инсайдерам, вложение банков в строительство, приобретение осн.фондом,матер.запасов в сумме, превышающей источники, предусмотренные на эти цели.