СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА И БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ БАНКА

Динамично развивающийся банковский бизнес требует моментального реагирования со стороны менеджмента Банка на изменяющуюся внешнюю и внутреннюю среду и принятия обоснованных решений на основе корректной и исчерпывающей информации.

В 2011 году завершился процесс формирования финансового блока банка в нынешнем виде. В соответствии с финансовой структурой банка, для подразделений финансового блока определены следующие основные функции: формирование отчетности для принятия решений по управлению деятельностью банка и Группы Halyk (департамент бухгалтерского учета и отчетности–ДБУиО), департамент налогового учета (ДнУ), департамент контроллинга ибюджетирования (ДКиБ), обслуживание бизнеса (департамент администрирования банковских операций – ДАБО), управление финансового контроля (УфК) и обеспечение деятельности банка (департамент учета административно-хозяйственной деятельности (ДУАХД), департамент ресурсов (ДР). Объединение этих структурных подразделений в один блок было обусловлено, с одной стороны, необходимостью обеспечения тесного взаимодействия подразделений, выполняющих смежные и взаимосвязанные функции (ДКиБ, ДБУиО и ДнУ, ДУАХД и ДР) и, с другой стороны, осуществлено с целью исключения возможности возникновения конфликта интересов при взаимодействии с бизнес-подразделениями (ДАБО, УфК).

Одной из приоритетных задач, поставленных перед финансовым блоком, является предоставление своевременной и максимально информативной отчетности для принятия менеджментом банка оперативных и стратегических решений. Реализацию задачи полной автоматизации формирования и рассылки пользователям управленческой отчетности мы осуществляемпо трем основным направлениям: автоматизация план-фактной отчетности (как инструмента контроля выполнения текущих планов и корректировки отклонений), автоматизация отчетности по себестоимости и доходности продуктов (как инструмента для принятия решений о приоритетах развития бизнеса и действий для повышения его доходности), автоматизация отчетности по доходности каналов продаж (как инструмента управления сетью банка и сокращения нерентабельных каналов продаж), совершенствование процессов планирования на базе модуля SAP BI-IP (создание системы обоснованных и актуальных норм планирования операционных и комиссионных расходов).

Последующий контроль в банке осуществляется Управлением финансового контроля и заключается в выборочной проверке основных процессов, охватывающей, практически, все сферы деятельности банка: кредитование физических и юридических лиц, вклады и текущие счета физических и юридических лиц, документарные операции, операции по административно-хозяйственной деятельности, казначейские операции, кастодиальное обслуживание, валютно-обменные операции, операции с драгоценными металлами и другие.

Основой развития функций контроля в 2015-2017 годах станут автоматизация процессов для исключения человеческого фактора, переоценка эффекта последующего контроля с дальнейшим его снижением/исключением в определенных сферах банковской деятельности, включение управления финансового контроля в состав Compliance- мониторинга с целью снижения compliance-рисков, применение различных подходов к проверяемым объектам, интеграция эффективных критериев отбора сомнительных операций, реализация методики встречного контроля объектов проверки.

Развитию бухгалтерского учета в Народном банке придается особое значение. Учет строится всоответствии с требованиями, предъявляемыми международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и Национальным банком Республики Казахстан. Стратегией в области совершенствования бухгалтерского учета и финансовой отчетности на предстоящие 2013-2015 годы определены задачи по внедрениюмеждународных стандартов IFRS 9 «Финансовые инструменты» (пересмотр классификации финансовых инструментов и методики признания убытков от обесценения финансовых активов по модели «ожидаемых убытков») и IAS 17 «Аренда» (учет договоров аренды), перестроению учетной политики с учетом ожидаемого внедрения требования «Базель 3» по классификации активов (в частности, по налогообложению расходов на формирование провизий по сомнительным и безнадежным активам), приведению в полное соответствие классификации и признания основных средств и нематериальных активов с требованиями МСФО.

В части развития учетных систем банка, планируется дальнейшее расширение функциональности и взаимодействия модулей программного обеспечения SAP ERP «Гибкая Главная книга» (FI-GL), «Хранилище данных» (SAP BW) и SEM BCS «Бизнес и консолидация». Налоговый учет в банке осуществляется в соответствии с Кодексом РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и налоговой учетной политикой банка. Подготовка и представление налоговой отчетности в фискальные органы в строго регламентированные интервалы времени требует обработки значительных объемов информации.

В связи с этим, в ближайшей перспективе основными задачами являются: расширение возможностей использования информационных технологий; построение автоматизированного ведения налогового учета на базе хранилища данных SAP BW с обеспечением полной идентичности налоговых регистров, сформированных в электронном виде, действующим формам налоговой отчетности; автоматизация процесса составления и сверки реестра счетов-фактурпо приобретенным товарам, работам, услугам; автоматическое начисление на расходы и отражение в учете сумм отдельных видов налогов и обязательных платежей в бюджет.

В области учета и управления бизнес-процессами административно-хозяйственной деятельности перед банком стоит целый ряд задач. это: переход на новую классификацию основных средств и нематериальных активов; внедрение компонентного учета основных средств на базе программного обеспечения SAP ERP, что позволит проследить происхождение стоимости основных средств и нематериальных активов путем идентификации различных уровней расчетов и параметров амортизации; дальнейшая оптимизация бизнес-процессов административно-хозяйственной деятельности, за счет интеграции разрозненных процессов с помощью web-инструментов; развитие электронного документооборота с целью перехода на безбумажную технологию и создание централизованного электронного архива документов по административно-хозяйственной деятельности.

В части администрирования банковских операций первостепенными задачами банка, требующими оперативного решения, являются: повышение эффективности заемных операций, за счет снижения себестоимости и сокращения цикла обслуживания клиентов по кредитным продуктам юридических и физических лиц; контроль за соблюдением установленных сроков по администрированию кредитных сделок; мониторинг изменения требований законодательства и своевременное выявление нарушений установленных процедур в сфере кредитования.

В этой связи, в рамках стратегии развития банка на 2015-2017 годы, предполагается осуществление мероприятий по стандартизации и автоматизации бизнес-процессов администрирования кредитных операций; сокращению трафика обработки кредитных заявок в режиме централизованного кредитного администрирования (в рамках показателей SLA – Service Level Agreement – Соглашения об уровне предоставления услуги); оптимизация процедурпутем перераспределения функционала; увеличение скорости и повышение качества обработки документов, формирование архива электронной кредитной документации, использование электронных образов документов с электронно-цифровой подписью (ЭЦП), выявление и устранение рисков путем использования методов верификации.

Вопросы развития материальной базы банка и Группы halyk находятся в компетенции департамента ресурсов, деятельность которого ориентирована на сокращение операционных затрат, эффективное использование имеющихся нефинансовых ресурсов, развитие, совершенствование, контроль за исполнением действующих процессов административно-хозяйственной деятельности.

В рамках стратегии развития на 2015-2017 годы за данным направлением закреплена реализация задач по: совершенствованию автоматизированных бизнес-процессов (перемещение, списание, выдача со склада основных средств и товарно-материальных запасов) в части устранения лишних звеньев, сокращения времени обработки документов, обеспечения прозрачности процедур; оптимизации процессов закупа товаров, работ и услуг, рациональному использованию бюджетных средств, имеющихся материальных ресурсов и складских запасов и многому другому. Все вышеназванные задачи должны, в конечном итоге, способствовать налаживанию оптимальных бизнес-процессов жизнедеятельности банка, что позволит повысить эффективность работы всех банковских структур.