Расчет потребности в материальных и топливно-энергетических ресурсах
Согласно исходным данным технико-экономической карты рассчитаем потребность в материальных и топливно-энергетических ресурсах на производственную программу. Расчет представлен в табл.8.6,8.7,8.8.
Таблица 8.6 - Расчет потребности в металле
| Состав шихты
| Структура
| На 1 т
| На программу
| | кг
| т
| | Выход годного
|
| 92,20%
|
| | Металл брутто
|
|
|
| | Губка ТГ100
| 60,8%
|
|
| | отходы кусок
| 20,0%
|
|
| | отходы стружка
| 10,00%
|
|
| | ВНАЛ
| 5,00%
|
|
| | АКТ
| 1,40%
|
|
| | Fe
| 0,12%
| 1,2
|
| | AL
| 2,66%
|
|
| | Всего
| 100,0%
| 1 085
|
|
Металл брутто берем с технико-экономической карты. Выход годного находим как отношение металла нетто к металлу брутто: 1000/1085х100%= 92,2%.
Таблица 8.7 - Показатели расхода металла
| Показатель
| Единицы измерения
| Значение
| | Годовая производственная программа
| тонн
|
| | Заправочный коэффициент
|
| 1,08
| | Потребное количество металла
| тонн
| 16 269
| | Возвратные отходы
| % от запуска
| 7,2%
| |
| тонн
| 1 171,4
| | Безвозвратные потери
| % от запуска
| 0,6%
| |
| тонн
| 97,6
| | Выход годного
| %
| 92,20%
|
Таблица 8.8 - Показатели расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов
| Показатель
| Единицы измерения
| На 1 т
| На программу
| | Электроэнергия
| КВт-час
| 2 770
| 41 550 000
| | Топливо
| м3
|
|
| | Вспомогательные материалы
| руб.
|
| 6 855 000
|
Планирование численности работающих, расчет фонда оплаты труда
Организация труда характеризует условия соединения рабочей силы со средствами и предметами труда, а также условия распределения рабочей силы.
Работа в плавильном цехе для основных рабочих и вспомогательных рабочих дежурных служб организуется в 3 смены по непрерывному графику (3:1). Вспомогательные рабочие дневных служб, руководители, специалисты и служащие работают в одну смену по прерывному графику (5:2). Годовой баланс рабочего времени на одного рабочего приведен в табл.8.9. Таблица 8.9 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год
| Показатели
| Режим работы
|
| |
| Непрерывная производственная неделя
| Прерывная производственная неделя
| |
|
|
| | 1. Календарный фонд, Тк
|
|
| | 2. Выходные дни по графику, Тв
|
|
| | 3. Праздничные дни, Тп
|
|
| | 4. Номинальный (режимный) фонд времени, Тн
|
|
| | 5. Невыходы, всего
| 53,45
| 44,3
| | - основной и дополнительный отпуск
| 46,5
|
| | - болезни, декретные отпуска
|
| 7,2
| | - выполнение государственных и общественных обязанностей
| 0,4
| 0,4
| | - прочие уважительные причины
| 0,6
| 0,7
|
Продолжение таблицы 8.9
|
|
|
| | Действительный фонд времени работы, Тд
|
|
| | - в днях
|
|
| | - в часах
| 1764,4
| 1653,6
| | Коэффициент списочного состава, Ксп
| 1,65
| 1,21
| Численность основных рабочих рассчитывается, исходя из трудоемкости на выполнение производственной программы (Т) и действительного фонда времени работы (Тд). Коэффициент выполнения норм выработки К = 1.05 Ч=Т/(Тд*К).
Трудоемкость по разрядам на единицу продукции определена в технико-экономической карте по каждой технологической операции. Расчет трудоемкости выполнения производственной программы и численности основных рабочих приведен в табл.8.10.
Таблица 8.10 - Трудоемкость изготовления продукции и численность основных производственных рабочих по разрядам на производственную программу
|
| на 1 т
| на программу
| Действительный фонд времени
| Численность
| | 3 разряд
| 4,50
| 67500,0
| 1764,4
|
| | 4 разряд
| 5,5
| 82500,0
| 1764,4
|
| | 5 разряд
| 9,3
| 139500,0
| 1764,4
|
| | 6 разряд
|
| 225000,0
| 1764,4
|
| | Всего
| 34,3
| 514500,0
|
|
|
Фонд оплаты труда состоит из тарифного фонда, премии (190% от тарифного фонда для основных производственных рабочих, 160 % для вспомогательных рабочих, 100% для руководителей, специалистов, служащих), доплат за работу в ночное время (10% от тарифного фонда). Районный коэффициент равен 15 %. С 2011 года страховые взносы составляют 35.3% от фонда оплаты труда с учетом районного коэффициента.
Расчет фонда оплаты труда основных рабочих, расчет среднемесячной заработной платы и стоимости одного человеко-часа приведен в табл.8.11, численность и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих - в табл.8.12. Сводные показатели по труду и заработной плате приведены в табл.8.13.
Таблица 8.11 - Фонд оплаты труда основных рабочих по разрядам (в рублях) на производственную программу
| Разряд основного рабочего
| Численность
| Тариф
| Фонд оплаты труда
|
| ФОТ с районным коэффициентом
|
Страховой взнос
| |
|
|
| тарифный фонд
| премия
| доплаты за работу в ночное время
| всего ФОТ
|
|
| |
|
|
|
| 190%
| 10%
|
| 115%
| 35,30%
| | 3 разряд
|
|
| 1 758 240
| 3 340 656
| 175 824
| 5 274 720
| 6 065 928
| 2 141 273
| | Токарь (4 разряд)
|
|
| 2 430 000
| 4 617 000
| 243 000
| 7 290 000
| 8 383 500
| 2 959 376
| | Плавильщик (5 разряд)
|
|
| 4 320 000
| 8 208 000
| 432 000
| 12 960 000
| 14 904 000
| 5 261 112
| | Плавильщик (6 разряд)
|
|
| 8 218 320
| 15 614 808
| 821 832
| 24 654 960
| 28 353 204
| 10 008 681
| | Всего
|
|
| 16 726 560
| 31 780 464
| 1 672 656
| 50 179 680
| 57 706 632
| 20 370 441
| | Средняя заработная плата
|
|
|
|
|
|
| 17 361
|
| | Стоимость 1 чел-часа
|
|
|
|
|
|
| 112,2
|
|
Рассчитаем заработную плату основных рабочих 3 разряда:
Зо.р. = Sст * a * Ч, (8.2)
где Sст – тарифная ставка;
а - кол-во месяцев;
Ч - численность рабочих
Таблица 8.12 - Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цеха
| Профессия
| Разряд по оплате
| Сменность
| Человек в смену
| Коэффициент списочного состава
| Списочная численность
| Тариф, руб
| Фонд оплаты труда
| Страховой взнос, руб
| | тарифный фонд, руб
| Премия, руб
| доплаты за работу в ночное время, руб
| Итого ФОТ, руб
| ФОТ с районным коэф-том, руб
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Вспомогательные рабочие
|
|
|
|
|
|
|
| 160%
| 10%
| 35.3%
| | Дежурные службы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Дежурный слесарь
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 1 620 000
| 2 592 000
| 162 000
| 4 374 000
| 5 030 100
| 1 775 625
| | Дежурный электрик
|
|
|
| 1,65
|
| 5 180
| 1 864 800
| 2 983 680
| 186 480
| 5 034 960
| 5 790 204
| 2 043 942
| | Машинист
|
|
|
| 1,65
|
| 5 660
| 2 037 600
| 3 260 160
| 203 760
| 5 501 520
| 6 326 748
| 2 233 342
| | Контролер
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 1 620 000
| 2 592 000
| 162 000
| 4 374 000
| 5 030 100
| 1 775 625
| | Сверловщик
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 1 080 000
| 1 728 000
| 108 000
| 2 916 000
| 3 353 400
| 1 183 750
| | Итого дежурного персонала
|
|
|
|
|
| 24 340
| 8 222 400
| 13 155 840
| 822 240
| 22 200 480
| 25 530 552
| 9 012 285
| | Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих
| | | | | | 15 197
| | | Руководители, специалисты
|
|
|
|
|
| 100%
| 10%
|
|
| 35,3%
| | Начальник цеха
|
|
|
| 1,21
|
|
| 207 240
| 207 240
|
| 414 480
| 476 652
| 168 258
| | Зам начальника цеха
|
|
|
| 1,21
|
|
| 330 240
| 330 240
|
| 660 480
| 759 552
| 268 122
| Продолжение таблицы 8.12
  1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Старший мастер
|
|
|
| 1,21
|
| 11 940
| 286 560
| 286 560
|
| 573 120
| 659 088
| 232 658
| | Сменный мастер
|
|
|
| 1,65
|
| 8 700
| 2 088 000
| 2 088 000
| 208 800
| 4 384 800
| 5 042 520
| 1 780 010
| | Механик
|
|
|
| 1,21
|
| 10 870
| 130 440
| 130 440
|
| 260 880
| 300 012
| 105 904
| | Энергетик
|
|
|
| 1,21
|
| 10 870
| 130 440
| 130 440
|
| 260 880
| 300 012
| 105 904
| | Нормировщик
|
|
|
| 1,21
|
| 8 320
| 199 680
| 199 680
|
| 399 360
| 459 264
| 162 120
| | Технолог
|
|
|
| 1,21
|
| 8 100
| 388 800
| 388 800
|
| 777 600
| 894 240
| 315 667
| | Плановик
|
|
|
| 1,21
|
| 7 060
| 338 880
| 338 880
|
| 677 760
| 779 424
| 275 137
| | Экономист
|
|
|
| 1,21
|
| 8 100
| 194 400
| 194 400
|
| 388 800
| 447 120
| 157 833
| | Уборщик
|
|
|
| 1,21
|
| 4 070
| 195 360
| 195 360
|
| 390 720
| 449 328
| 158 613
| | Табельщик
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 378 000
| 378 000
|
| 756 000
| 869 400
| 306 898
| | Итого руководителей, специалистов
|
| | 4 868 040
| 4 868 040
| 208 800
| 9 944 880
| 11 436 612
| 4 037 124
| | Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов
| | | | | | | 19 061
| | Таблица 8.13 - Показатели по труду и заработной плате
| Категория работающих
| Численность
| Фонд оплаты труда
| Среднемесячная зарплата, руб.
| | Человек
| Доля в общей, %
| Всего,
тыс. руб.
| Доля в общем, %
| | Рабочие:
|
| 89%
| 83 237 184
| 88%
| 16 634
| | - основные (только на рассматриваемом участке)
|
| 59%
| 57 706 632
| 61%
| 17 361
| | - вспомогательные (всего цеха)
|
| 30%
| 25 530 552
| 27%
| 15 197
| | Руководители, специалисты (всего цеха)
|
| 11%
| 11 436 612
| 12%
| 19 061
| | Всего
|
| 100%
| 94 673 796
| 100%
| 16 894
|
Планирование себестоимости продукции
При расчете калькуляции выделяют прямые и косвенные затраты. К прямым затратам относятся затраты на сырье и основные материалы, топливо, электроэнергию, прочие виды энергии, вспомогательные материалы, заработную плату основных производственных рабочих с отчислениями. К косвенным расходам относятся общепроизводственные расходы (расходы, связанные с функционированием цеха), куда включается амортизация основных фондов цеха, общехозяйственные (расходы, связанные с функционированием предприятия в целом) и коммерческие расходы (расходы, связанные с реализацией продукции и продвижением ее на рынке). В табл. 8.14 приведен расчет амортизационных отчислений, а в табл.8.15 составлена смета общепроизводственных расходов.
Таблица 8.14 - Стоимость основных фондов и амортизационные отчисления цеха
| Вид основных фондов
| Балансовая стоимость, рублей
| Норма амортизации, %
| Сумма амортизационных отчислений, рублей
| | Здания
| 10 050 000
| 1,20%
| 120 600
| | Оборудование
| 26 454 000
| 10,00%
| 2 645 400
| | Всего
| 36 504 000
| 8%
| 2 766 000
|
Таблица 8.15 - Смета общепроизводственных расходов цеха
| Наименование статей затрат
| Сумма затрат, рублей
| |
|
| | Эксплуатация оборудования
| 3 968 100
| | Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
| 1 851 780
| | Внутризаводское перемещение грузов
| 2 645 400
| | Содержание зданий, сооружений, инвентаря
| 502 500
| | Износ малоценных и быстро- изнашивающихся предметов
| 793 620
| | Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих с отчислениями на страховые взносы
| 34 542 837
|
Продолжение таблицы 8.15
|
|
| | Расходы на оплату труда руководителей, специалистов с отчислениями на страховые взносы
| 15 473 736
| | Расходы на охрану труда
| 6 924 796
| | Амортизация
| 2 766 000
| | Прочие расходы
| 1 780 000
| | Итого общепроизводсвенных расходов
| 71 248 769
| Общепроизводственные расходы цеха распределяются пропорционально заработной плате основных производственных рабочих цеха на весь объем выпускаемой продукции. Полученная сумма расходов составляет ((71248769/57706632)*100) 123 % от заработной платы основных производственных рабочих. Расчет распределения приведен в табл.8.16.
Таблица 8.16 - Распределение общепроизводственных расходов
| Сумма общепроизводственных расходов, подлежащих распределению
| 71 248 769
| | Заработная плата основных производственных рабочих
| 57 706 632
| | % общепроизводственных расходов
| 123%
|
Общехозяйственные и коммерческие расходы распределяются пропорционально прямым затратам на всю товарную продукцию предприятия. Средний процент общепроизводственных расходов составляет 26%, коммерческих – 5% к прямым затратам.
Таблица 8.17 - Калькуляция себестоимости продукции
| Статьи затрат
| Единицы измерения
|
| На годовой объем
| | На 1 т
| | Кол-во
| Цена, руб
| Сумма, руб
| Кол-во, шт.
| Сумма, тыс.руб.
| |
|
|
|
|
|
|
| | Сырье и основные материалы
|
|
|
|
|
|
| | Выход годного
| %
| 92,2%
|
|
|
|
| | Состав шихты
| кг
|
|
|
|
|
| | Губка ТГ100
| кг
| 659,76
| 120,0
| 79 171
| 9 896 421
| 1 187 570
| | Отходы кусок
|
|
| 74,5
|
|
|
| | отходы стружка
| кг
| 166,7
| 74,0
| 12 333
| 2 500 000
| 185 000
| | АЦМК-1
| кг
| 124,4
| 1077,0
| 134 027
| 1 866 667
| 2 010 400
| | АКТ
| кг
| 7,8
| 117,7
|
| 116 667
| 13 732
| | Fe
| кг
| 6,7
| 80,0
|
| 100 000
| 8 000
| | Si
| кг
| 15,6
| 41,0
|
| 233 333
| 9 567
| | AL
| кг
| 3,3
| 80,5
|
| 50 000
| 4 025
| | Металл брутто
| кг
| 1084,6
| 210,1
| 227 886
| 14 763 087
| 3 418 294
| | Возвратные отходы
| кг
| 78,1
| 92,0
| 7 184
| 1 171 367
| 107 766
| | Безвозвратные потери
| кг
| 6,5
|
|
|
|
|
 Продолжение таблицы 8.17
|
|
|
|
|
|
|
| | Металл нетто
| кг
|
| 220,7
| 220 702
| 13 591 721
| 3 310 528
| | Электроэнергия
| КВт-час
| 2770,0
| 2,14
| 5 928
| 41 550 000
| 88 917
| | Топливо
| м3
| 0,0
|
|
|
|
| | Вспомогательные материалы
| руб
|
|
|
|
| 6 855
| | Износ специнструмента
| руб
|
|
|
|
|
| | Заработная плата основных производственных рабочих
| чел-час
| 34,3
| 112,2
| 3 847
|
| 57 707
| | Единый социальный налог
| %
| 35,3
|
| 1 358
|
| 20 370
| | Итого прямых затрат
| руб
|
|
| 232 292
|
| 3 484 377
| | Общепроизводственные расходы
| %
| 123%
|
| 4 750
|
| 71 249
| | Производственная себестоимость
| руб
|
|
| 237 042
|
| 3 555 626
| | Общезаводские расходы (к прямым затратам)
| %
| 26,0%
|
| 60 396
|
| 905 938
| | Коммерческие расходы (к прямым затратам)
| %
| 5,0%
|
| 11 615
|
| 174 219
| | Полная себестоимость
| руб
|
|
| 309 052
|
| 4 635 783
| | Выпуск в оптовых ценах
| руб
|
|
| 366 867
|
| 5 503 000
| | Прибыль
| руб
|
|
| 57 814
|
| 867 217
| | Рентабельность
| %
|
|
| 18,7
|
| 18,7
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...
|
|
Особенности массовой коммуникации Развитие средств связи и информации привело к возникновению явления массовой коммуникации...
Тема: Изучение приспособленности организмов к среде обитания Цель:выяснить механизм образования приспособлений к среде обитания и их относительный характер, сделать вывод о том, что приспособленность – результат действия естественного отбора...
Тема: Изучение фенотипов местных сортов растений Цель: расширить знания о задачах современной селекции. Оборудование:пакетики семян различных сортов томатов...
|
|
Дизартрии у детей Выделение клинических форм дизартрии у детей является в большой степени условным, так как у них крайне редко бывают локальные поражения мозга, с которыми связаны четко определенные синдромы двигательных нарушений...
Педагогическая структура процесса социализации Характеризуя социализацию как педагогический процессе, следует рассмотреть ее основные компоненты: цель, содержание, средства, функции субъекта и объекта...
Типовые ситуационные задачи. Задача 1. Больной К., 38 лет, шахтер по профессии, во время планового медицинского осмотра предъявил жалобы на появление одышки при значительной физической
Задача 1. Больной К., 38 лет, шахтер по профессии, во время планового медицинского осмотра предъявил жалобы на появление одышки при значительной физической нагрузке. Из медицинской книжки установлено, что он страдает врожденным пороком сердца....
|
|
