Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Расчет потребности в материальных и топливно-энергетических ресурсах




Согласно исходным данным технико-экономической карты рассчитаем потребность в материальных и топливно-энергетических ресурсах на производственную программу. Расчет представлен в табл.8.6,8.7,8.8.

Таблица 8.6 - Расчет потребности в металле

Состав шихты Структура На 1 т На программу
кг т
Выход годного   92,20%  
Металл брутто  
Губка ТГ100 60,8%
отходы кусок 20,0%
отходы стружка 10,00%
ВНАЛ 5,00%
АКТ 1,40%
Fe 0,12% 1,2
AL 2,66%
Всего 100,0% 1 085

 

Металл брутто берем с технико-экономической карты. Выход годного находим как отношение металла нетто к металлу брутто: 1000/1085х100%= 92,2%.

Таблица 8.7 - Показатели расхода металла

Показатель Единицы измерения Значение
Годовая производственная программа тонн
Заправочный коэффициент   1,08
Потребное количество металла тонн 16 269
Возвратные отходы % от запуска 7,2%
  тонн 1 171,4
Безвозвратные потери % от запуска 0,6%
  тонн 97,6
Выход годного % 92,20%

 

Таблица 8.8 - Показатели расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов

Показатель Единицы измерения На 1 т На программу
Электроэнергия КВт-час 2 770 41 550 000
Топливо м3
Вспомогательные материалы руб. 6 855 000

Планирование численности работающих, расчет фонда оплаты труда

Организация труда характеризует условия соединения рабочей силы со средствами и предметами труда, а также условия распределения рабочей силы.

Работа в плавильном цехе для основных рабочих и вспомогательных рабочих дежурных служб организуется в 3 смены по непрерывному графику (3:1). Вспомогательные рабочие дневных служб, руководители, специалисты и служащие работают в одну смену по прерывному графику (5:2). Годовой баланс рабочего времени на одного рабочего приведен в табл.8.9. Таблица 8.9 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Показатели Режим работы  
  Непрерывная производственная неделя Прерывная производственная неделя
1. Календарный фонд, Тк
2. Выходные дни по графику, Тв
3. Праздничные дни, Тп  
4. Номинальный (режимный) фонд времени, Тн
5. Невыходы, всего 53,45 44,3
- основной и дополнительный отпуск 46,5
- болезни, декретные отпуска 7,2
- выполнение государственных и общественных обязанностей 0,4 0,4
- прочие уважительные причины 0,6 0,7

 

 

Продолжение таблицы 8.9

Действительный фонд времени работы, Тд    
- в днях
- в часах 1764,4 1653,6
Коэффициент списочного состава, Ксп 1,65 1,21

Численность основных рабочих рассчитывается, исходя из трудоемкости на выполнение производственной программы (Т) и действительного фонда времени работы (Тд). Коэффициент выполнения норм выработки К = 1.05 Ч=Т/(Тд*К).

Трудоемкость по разрядам на единицу продукции определена в технико-экономической карте по каждой технологической операции. Расчет трудоемкости выполнения производственной программы и численности основных рабочих приведен в табл.8.10.

Таблица 8.10 - Трудоемкость изготовления продукции и численность основных производственных рабочих по разрядам на производственную программу

  на 1 т на программу Действительный фонд времени Численность
3 разряд 4,50 67500,0 1764,4
4 разряд 5,5 82500,0 1764,4
5 разряд 9,3 139500,0 1764,4
6 разряд 225000,0 1764,4
Всего 34,3 514500,0  

 

Фонд оплаты труда состоит из тарифного фонда, премии (190% от тарифного фонда для основных производственных рабочих, 160 % для вспомогательных рабочих, 100% для руководителей, специалистов, служащих), доплат за работу в ночное время (10% от тарифного фонда). Районный коэффициент равен 15 %. С 2011 года страховые взносы составляют 35.3% от фонда оплаты труда с учетом районного коэффициента.

Расчет фонда оплаты труда основных рабочих, расчет среднемесячной заработной платы и стоимости одного человеко-часа приведен в табл.8.11, численность и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих - в табл.8.12. Сводные показатели по труду и заработной плате приведены в табл.8.13.

Таблица 8.11 - Фонд оплаты труда основных рабочих по разрядам (в рублях) на производственную программу

Разряд основного рабочего Численность Тариф Фонд оплаты труда   ФОТ с районным коэффициентом   Страховой взнос
      тарифный фонд премия доплаты за работу в ночное время всего ФОТ    
        190% 10%   115% 35,30%
3 разряд 1 758 240 3 340 656 175 824 5 274 720 6 065 928 2 141 273
Токарь (4 разряд) 2 430 000 4 617 000 243 000 7 290 000 8 383 500 2 959 376
Плавильщик (5 разряд) 4 320 000 8 208 000 432 000 12 960 000 14 904 000 5 261 112
Плавильщик (6 разряд) 8 218 320 15 614 808 821 832 24 654 960 28 353 204 10 008 681
Всего   16 726 560 31 780 464 1 672 656 50 179 680 57 706 632 20 370 441
Средняя заработная плата             17 361  
Стоимость 1 чел-часа             112,2  

 

Рассчитаем заработную плату основных рабочих 3 разряда:

Зо.р. = Sст * a * Ч, (8.2)

где Sст – тарифная ставка;

а - кол-во месяцев;

Ч - численность рабочих


Таблица 8.12 - Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цеха

Профессия Разряд по оплате Сменность Человек в смену Коэффициент списочного состава Списочная численность Тариф, руб Фонд оплаты труда Страховой взнос, руб
тарифный фонд, руб Премия, руб доплаты за работу в ночное время, руб Итого ФОТ, руб ФОТ с районным коэф-том, руб
Вспомогательные рабочие               160% 10% 35.3%
Дежурные службы                        
Дежурный слесарь 1,65 4 500 1 620 000 2 592 000 162 000 4 374 000 5 030 100 1 775 625
Дежурный электрик 1,65 5 180 1 864 800 2 983 680 186 480 5 034 960 5 790 204 2 043 942
Машинист 1,65 5 660 2 037 600 3 260 160 203 760 5 501 520 6 326 748 2 233 342
Контролер 1,65 4 500 1 620 000 2 592 000 162 000 4 374 000 5 030 100 1 775 625
Сверловщик 1,65 4 500 1 080 000 1 728 000 108 000 2 916 000 3 353 400 1 183 750
Итого дежурного персонала       24 340 8 222 400 13 155 840 822 240 22 200 480 25 530 552 9 012 285
Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих           15 197  
Руководители, специалисты           100% 10%     35,3%
Начальник цеха 1,21 207 240 207 240 414 480 476 652 168 258
Зам начальника цеха 1,21 330 240 330 240 660 480 759 552 268 122

Продолжение таблицы 8.12

1
Старший мастер 1,21 11 940 286 560 286 560 573 120 659 088 232 658
Сменный мастер 1,65 8 700 2 088 000 2 088 000 208 800 4 384 800 5 042 520 1 780 010
Механик 1,21 10 870 130 440 130 440 260 880 300 012 105 904
Энергетик 1,21 10 870 130 440 130 440 260 880 300 012 105 904
Нормировщик 1,21 8 320 199 680 199 680 399 360 459 264 162 120
Технолог 1,21 8 100 388 800 388 800 777 600 894 240 315 667
Плановик 1,21 7 060 338 880 338 880 677 760 779 424 275 137
Экономист 1,21 8 100 194 400 194 400 388 800 447 120 157 833
Уборщик 1,21 4 070 195 360 195 360 390 720 449 328 158 613
Табельщик 1,65 4 500 378 000 378 000 756 000 869 400 306 898
Итого руководителей, специалистов   4 868 040 4 868 040 208 800 9 944 880 11 436 612 4 037 124
Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов             19 061  

Таблица 8.13 - Показатели по труду и заработной плате

Категория работающих Численность Фонд оплаты труда Среднемесячная зарплата, руб.
Человек Доля в общей, % Всего, тыс. руб. Доля в общем, %
Рабочие: 89% 83 237 184 88% 16 634
- основные (только на рассматриваемом участке) 59% 57 706 632 61% 17 361
- вспомогательные (всего цеха) 30% 25 530 552 27% 15 197
Руководители, специалисты (всего цеха) 11% 11 436 612 12% 19 061
Всего 100% 94 673 796 100% 16 894

 

Планирование себестоимости продукции

При расчете калькуляции выделяют прямые и косвенные затраты. К прямым затратам относятся затраты на сырье и основные материалы, топливо, электроэнергию, прочие виды энергии, вспомогательные материалы, заработную плату основных производственных рабочих с отчислениями. К косвенным расходам относятся общепроизводственные расходы (расходы, связанные с функционированием цеха), куда включается амортизация основных фондов цеха, общехозяйственные (расходы, связанные с функционированием предприятия в целом) и коммерческие расходы (расходы, связанные с реализацией продукции и продвижением ее на рынке). В табл. 8.14 приведен расчет амортизационных отчислений, а в табл.8.15 составлена смета общепроизводственных расходов.

Таблица 8.14 - Стоимость основных фондов и амортизационные отчисления цеха

Вид основных фондов Балансовая стоимость, рублей Норма амортизации, % Сумма амортизационных отчислений, рублей
Здания 10 050 000 1,20% 120 600
Оборудование 26 454 000 10,00% 2 645 400
Всего 36 504 000 8% 2 766 000

 

Таблица 8.15 - Смета общепроизводственных расходов цеха

Наименование статей затрат Сумма затрат, рублей
Эксплуатация оборудования 3 968 100
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств 1 851 780
Внутризаводское перемещение грузов 2 645 400
Содержание зданий, сооружений, инвентаря 502 500
Износ малоценных и быстро- изнашивающихся предметов 793 620
Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих с отчислениями на страховые взносы 34 542 837

 

 

Продолжение таблицы 8.15

Расходы на оплату труда руководителей, специалистов с отчислениями на страховые взносы 15 473 736
Расходы на охрану труда 6 924 796
Амортизация 2 766 000
Прочие расходы 1 780 000
Итого общепроизводсвенных расходов 71 248 769

Общепроизводственные расходы цеха распределяются пропорционально заработной плате основных производственных рабочих цеха на весь объем выпускаемой продукции. Полученная сумма расходов составляет ((71248769/57706632)*100) 123 % от заработной платы основных производственных рабочих. Расчет распределения приведен в табл.8.16.

Таблица 8.16 - Распределение общепроизводственных расходов

Сумма общепроизводственных расходов, подлежащих распределению 71 248 769
Заработная плата основных производственных рабочих 57 706 632
% общепроизводственных расходов 123%

 

Общехозяйственные и коммерческие расходы распределяются пропорционально прямым затратам на всю товарную продукцию предприятия. Средний процент общепроизводственных расходов составляет 26%, коммерческих – 5% к прямым затратам.

 

Таблица 8.17 - Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат Единицы измерения   На годовой объем
На 1 т
Кол-во Цена, руб Сумма, руб Кол-во, шт. Сумма, тыс.руб.
Сырье и основные материалы            
Выход годного % 92,2%        
Состав шихты кг          
Губка ТГ100 кг 659,76 120,0 79 171 9 896 421 1 187 570
Отходы кусок     74,5      
отходы стружка кг 166,7 74,0 12 333 2 500 000 185 000
АЦМК-1 кг 124,4 1077,0 134 027 1 866 667 2 010 400
АКТ кг 7,8 117,7 116 667 13 732
Fe кг 6,7 80,0 100 000 8 000
Si кг 15,6 41,0 233 333 9 567
AL кг 3,3 80,5 50 000 4 025
Металл брутто кг 1084,6 210,1 227 886 14 763 087 3 418 294
Возвратные отходы кг 78,1 92,0 7 184 1 171 367 107 766
Безвозвратные потери кг 6,5        

 

Продолжение таблицы 8.17

Металл нетто кг 220,7 220 702 13 591 721 3 310 528
Электроэнергия КВт-час 2770,0 2,14 5 928 41 550 000 88 917
Топливо м3 0,0  
Вспомогательные материалы руб       6 855
Износ специнструмента руб        
Заработная плата основных производственных рабочих чел-час 34,3 112,2 3 847   57 707
Единый социальный налог % 35,3   1 358   20 370
Итого прямых затрат руб     232 292   3 484 377
Общепроизводственные расходы % 123%   4 750   71 249
Производственная себестоимость руб     237 042   3 555 626
Общезаводские расходы (к прямым затратам) % 26,0%   60 396   905 938
Коммерческие расходы (к прямым затратам) % 5,0%   11 615   174 219
Полная себестоимость руб     309 052   4 635 783
Выпуск в оптовых ценах руб     366 867   5 503 000
Прибыль руб     57 814   867 217
Рентабельность %     18,7   18,7

 

 


Поможем в написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой





Дата добавления: 2015-06-15; просмотров: 434. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2022 год . (0.034 сек.) русская версия | украинская версия
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7