Расчет потребности в материальных и топливно-энергетических ресурсах
Согласно исходным данным технико-экономической карты рассчитаем потребность в материальных и топливно-энергетических ресурсах на производственную программу. Расчет представлен в табл.8.6,8.7,8.8.
Таблица 8.6 - Расчет потребности в металле
| Состав шихты
| Структура
| На 1 т
| На программу
| | кг
| т
| | Выход годного
|
| 92,20%
|
| | Металл брутто
|
|
|
| | Губка ТГ100
| 60,8%
|
|
| | отходы кусок
| 20,0%
|
|
| | отходы стружка
| 10,00%
|
|
| | ВНАЛ
| 5,00%
|
|
| | АКТ
| 1,40%
|
|
| | Fe
| 0,12%
| 1,2
|
| | AL
| 2,66%
|
|
| | Всего
| 100,0%
| 1 085
|
|
Металл брутто берем с технико-экономической карты. Выход годного находим как отношение металла нетто к металлу брутто: 1000/1085х100%= 92,2%.
Таблица 8.7 - Показатели расхода металла
| Показатель
| Единицы измерения
| Значение
| | Годовая производственная программа
| тонн
|
| | Заправочный коэффициент
|
| 1,08
| | Потребное количество металла
| тонн
| 16 269
| | Возвратные отходы
| % от запуска
| 7,2%
| |
| тонн
| 1 171,4
| | Безвозвратные потери
| % от запуска
| 0,6%
| |
| тонн
| 97,6
| | Выход годного
| %
| 92,20%
|
Таблица 8.8 - Показатели расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов
| Показатель
| Единицы измерения
| На 1 т
| На программу
| | Электроэнергия
| КВт-час
| 2 770
| 41 550 000
| | Топливо
| м3
|
|
| | Вспомогательные материалы
| руб.
|
| 6 855 000
|
Планирование численности работающих, расчет фонда оплаты труда
Организация труда характеризует условия соединения рабочей силы со средствами и предметами труда, а также условия распределения рабочей силы.
Работа в плавильном цехе для основных рабочих и вспомогательных рабочих дежурных служб организуется в 3 смены по непрерывному графику (3:1). Вспомогательные рабочие дневных служб, руководители, специалисты и служащие работают в одну смену по прерывному графику (5:2). Годовой баланс рабочего времени на одного рабочего приведен в табл.8.9. Таблица 8.9 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год
| Показатели
| Режим работы
|
| |
| Непрерывная производственная неделя
| Прерывная производственная неделя
| |
|
|
| | 1. Календарный фонд, Тк
|
|
| | 2. Выходные дни по графику, Тв
|
|
| | 3. Праздничные дни, Тп
|
|
| | 4. Номинальный (режимный) фонд времени, Тн
|
|
| | 5. Невыходы, всего
| 53,45
| 44,3
| | - основной и дополнительный отпуск
| 46,5
|
| | - болезни, декретные отпуска
|
| 7,2
| | - выполнение государственных и общественных обязанностей
| 0,4
| 0,4
| | - прочие уважительные причины
| 0,6
| 0,7
|
Продолжение таблицы 8.9
|
|
|
| | Действительный фонд времени работы, Тд
|
|
| | - в днях
|
|
| | - в часах
| 1764,4
| 1653,6
| | Коэффициент списочного состава, Ксп
| 1,65
| 1,21
| Численность основных рабочих рассчитывается, исходя из трудоемкости на выполнение производственной программы (Т) и действительного фонда времени работы (Тд). Коэффициент выполнения норм выработки К = 1.05 Ч=Т/(Тд*К).
Трудоемкость по разрядам на единицу продукции определена в технико-экономической карте по каждой технологической операции. Расчет трудоемкости выполнения производственной программы и численности основных рабочих приведен в табл.8.10.
Таблица 8.10 - Трудоемкость изготовления продукции и численность основных производственных рабочих по разрядам на производственную программу
|
| на 1 т
| на программу
| Действительный фонд времени
| Численность
| | 3 разряд
| 4,50
| 67500,0
| 1764,4
|
| | 4 разряд
| 5,5
| 82500,0
| 1764,4
|
| | 5 разряд
| 9,3
| 139500,0
| 1764,4
|
| | 6 разряд
|
| 225000,0
| 1764,4
|
| | Всего
| 34,3
| 514500,0
|
|
|
Фонд оплаты труда состоит из тарифного фонда, премии (190% от тарифного фонда для основных производственных рабочих, 160 % для вспомогательных рабочих, 100% для руководителей, специалистов, служащих), доплат за работу в ночное время (10% от тарифного фонда). Районный коэффициент равен 15 %. С 2011 года страховые взносы составляют 35.3% от фонда оплаты труда с учетом районного коэффициента.
Расчет фонда оплаты труда основных рабочих, расчет среднемесячной заработной платы и стоимости одного человеко-часа приведен в табл.8.11, численность и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих - в табл.8.12. Сводные показатели по труду и заработной плате приведены в табл.8.13.
Таблица 8.11 - Фонд оплаты труда основных рабочих по разрядам (в рублях) на производственную программу
| Разряд основного рабочего
| Численность
| Тариф
| Фонд оплаты труда
|
| ФОТ с районным коэффициентом
|
Страховой взнос
| |
|
|
| тарифный фонд
| премия
| доплаты за работу в ночное время
| всего ФОТ
|
|
| |
|
|
|
| 190%
| 10%
|
| 115%
| 35,30%
| | 3 разряд
|
|
| 1 758 240
| 3 340 656
| 175 824
| 5 274 720
| 6 065 928
| 2 141 273
| | Токарь (4 разряд)
|
|
| 2 430 000
| 4 617 000
| 243 000
| 7 290 000
| 8 383 500
| 2 959 376
| | Плавильщик (5 разряд)
|
|
| 4 320 000
| 8 208 000
| 432 000
| 12 960 000
| 14 904 000
| 5 261 112
| | Плавильщик (6 разряд)
|
|
| 8 218 320
| 15 614 808
| 821 832
| 24 654 960
| 28 353 204
| 10 008 681
| | Всего
|
|
| 16 726 560
| 31 780 464
| 1 672 656
| 50 179 680
| 57 706 632
| 20 370 441
| | Средняя заработная плата
|
|
|
|
|
|
| 17 361
|
| | Стоимость 1 чел-часа
|
|
|
|
|
|
| 112,2
|
|
Рассчитаем заработную плату основных рабочих 3 разряда:
Зо.р. = Sст * a * Ч, (8.2)
где Sст – тарифная ставка;
а - кол-во месяцев;
Ч - численность рабочих
Таблица 8.12 - Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цеха
| Профессия
| Разряд по оплате
| Сменность
| Человек в смену
| Коэффициент списочного состава
| Списочная численность
| Тариф, руб
| Фонд оплаты труда
| Страховой взнос, руб
| | тарифный фонд, руб
| Премия, руб
| доплаты за работу в ночное время, руб
| Итого ФОТ, руб
| ФОТ с районным коэф-том, руб
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Вспомогательные рабочие
|
|
|
|
|
|
|
| 160%
| 10%
| 35.3%
| | Дежурные службы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Дежурный слесарь
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 1 620 000
| 2 592 000
| 162 000
| 4 374 000
| 5 030 100
| 1 775 625
| | Дежурный электрик
|
|
|
| 1,65
|
| 5 180
| 1 864 800
| 2 983 680
| 186 480
| 5 034 960
| 5 790 204
| 2 043 942
| | Машинист
|
|
|
| 1,65
|
| 5 660
| 2 037 600
| 3 260 160
| 203 760
| 5 501 520
| 6 326 748
| 2 233 342
| | Контролер
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 1 620 000
| 2 592 000
| 162 000
| 4 374 000
| 5 030 100
| 1 775 625
| | Сверловщик
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 1 080 000
| 1 728 000
| 108 000
| 2 916 000
| 3 353 400
| 1 183 750
| | Итого дежурного персонала
|
|
|
|
|
| 24 340
| 8 222 400
| 13 155 840
| 822 240
| 22 200 480
| 25 530 552
| 9 012 285
| | Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих
| | | | | | 15 197
| | | Руководители, специалисты
|
|
|
|
|
| 100%
| 10%
|
|
| 35,3%
| | Начальник цеха
|
|
|
| 1,21
|
|
| 207 240
| 207 240
|
| 414 480
| 476 652
| 168 258
| | Зам начальника цеха
|
|
|
| 1,21
|
|
| 330 240
| 330 240
|
| 660 480
| 759 552
| 268 122
| Продолжение таблицы 8.12
  1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Старший мастер
|
|
|
| 1,21
|
| 11 940
| 286 560
| 286 560
|
| 573 120
| 659 088
| 232 658
| | Сменный мастер
|
|
|
| 1,65
|
| 8 700
| 2 088 000
| 2 088 000
| 208 800
| 4 384 800
| 5 042 520
| 1 780 010
| | Механик
|
|
|
| 1,21
|
| 10 870
| 130 440
| 130 440
|
| 260 880
| 300 012
| 105 904
| | Энергетик
|
|
|
| 1,21
|
| 10 870
| 130 440
| 130 440
|
| 260 880
| 300 012
| 105 904
| | Нормировщик
|
|
|
| 1,21
|
| 8 320
| 199 680
| 199 680
|
| 399 360
| 459 264
| 162 120
| | Технолог
|
|
|
| 1,21
|
| 8 100
| 388 800
| 388 800
|
| 777 600
| 894 240
| 315 667
| | Плановик
|
|
|
| 1,21
|
| 7 060
| 338 880
| 338 880
|
| 677 760
| 779 424
| 275 137
| | Экономист
|
|
|
| 1,21
|
| 8 100
| 194 400
| 194 400
|
| 388 800
| 447 120
| 157 833
| | Уборщик
|
|
|
| 1,21
|
| 4 070
| 195 360
| 195 360
|
| 390 720
| 449 328
| 158 613
| | Табельщик
|
|
|
| 1,65
|
| 4 500
| 378 000
| 378 000
|
| 756 000
| 869 400
| 306 898
| | Итого руководителей, специалистов
|
| | 4 868 040
| 4 868 040
| 208 800
| 9 944 880
| 11 436 612
| 4 037 124
| | Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов
| | | | | | | 19 061
| | Таблица 8.13 - Показатели по труду и заработной плате
| Категория работающих
| Численность
| Фонд оплаты труда
| Среднемесячная зарплата, руб.
| | Человек
| Доля в общей, %
| Всего,
тыс. руб.
| Доля в общем, %
| | Рабочие:
|
| 89%
| 83 237 184
| 88%
| 16 634
| | - основные (только на рассматриваемом участке)
|
| 59%
| 57 706 632
| 61%
| 17 361
| | - вспомогательные (всего цеха)
|
| 30%
| 25 530 552
| 27%
| 15 197
| | Руководители, специалисты (всего цеха)
|
| 11%
| 11 436 612
| 12%
| 19 061
| | Всего
|
| 100%
| 94 673 796
| 100%
| 16 894
|
Планирование себестоимости продукции
При расчете калькуляции выделяют прямые и косвенные затраты. К прямым затратам относятся затраты на сырье и основные материалы, топливо, электроэнергию, прочие виды энергии, вспомогательные материалы, заработную плату основных производственных рабочих с отчислениями. К косвенным расходам относятся общепроизводственные расходы (расходы, связанные с функционированием цеха), куда включается амортизация основных фондов цеха, общехозяйственные (расходы, связанные с функционированием предприятия в целом) и коммерческие расходы (расходы, связанные с реализацией продукции и продвижением ее на рынке). В табл. 8.14 приведен расчет амортизационных отчислений, а в табл.8.15 составлена смета общепроизводственных расходов.
Таблица 8.14 - Стоимость основных фондов и амортизационные отчисления цеха
| Вид основных фондов
| Балансовая стоимость, рублей
| Норма амортизации, %
| Сумма амортизационных отчислений, рублей
| | Здания
| 10 050 000
| 1,20%
| 120 600
| | Оборудование
| 26 454 000
| 10,00%
| 2 645 400
| | Всего
| 36 504 000
| 8%
| 2 766 000
|
Таблица 8.15 - Смета общепроизводственных расходов цеха
| Наименование статей затрат
| Сумма затрат, рублей
| |
|
| | Эксплуатация оборудования
| 3 968 100
| | Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
| 1 851 780
| | Внутризаводское перемещение грузов
| 2 645 400
| | Содержание зданий, сооружений, инвентаря
| 502 500
| | Износ малоценных и быстро- изнашивающихся предметов
| 793 620
| | Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих с отчислениями на страховые взносы
| 34 542 837
|
Продолжение таблицы 8.15
|
|
| | Расходы на оплату труда руководителей, специалистов с отчислениями на страховые взносы
| 15 473 736
| | Расходы на охрану труда
| 6 924 796
| | Амортизация
| 2 766 000
| | Прочие расходы
| 1 780 000
| | Итого общепроизводсвенных расходов
| 71 248 769
| Общепроизводственные расходы цеха распределяются пропорционально заработной плате основных производственных рабочих цеха на весь объем выпускаемой продукции. Полученная сумма расходов составляет ((71248769/57706632)*100) 123 % от заработной платы основных производственных рабочих. Расчет распределения приведен в табл.8.16.
Таблица 8.16 - Распределение общепроизводственных расходов
| Сумма общепроизводственных расходов, подлежащих распределению
| 71 248 769
| | Заработная плата основных производственных рабочих
| 57 706 632
| | % общепроизводственных расходов
| 123%
|
Общехозяйственные и коммерческие расходы распределяются пропорционально прямым затратам на всю товарную продукцию предприятия. Средний процент общепроизводственных расходов составляет 26%, коммерческих – 5% к прямым затратам.
Таблица 8.17 - Калькуляция себестоимости продукции
| Статьи затрат
| Единицы измерения
|
| На годовой объем
| | На 1 т
| | Кол-во
| Цена, руб
| Сумма, руб
| Кол-во, шт.
| Сумма, тыс.руб.
| |
|
|
|
|
|
|
| | Сырье и основные материалы
|
|
|
|
|
|
| | Выход годного
| %
| 92,2%
|
|
|
|
| | Состав шихты
| кг
|
|
|
|
|
| | Губка ТГ100
| кг
| 659,76
| 120,0
| 79 171
| 9 896 421
| 1 187 570
| | Отходы кусок
|
|
| 74,5
|
|
|
| | отходы стружка
| кг
| 166,7
| 74,0
| 12 333
| 2 500 000
| 185 000
| | АЦМК-1
| кг
| 124,4
| 1077,0
| 134 027
| 1 866 667
| 2 010 400
| | АКТ
| кг
| 7,8
| 117,7
|
| 116 667
| 13 732
| | Fe
| кг
| 6,7
| 80,0
|
| 100 000
| 8 000
| | Si
| кг
| 15,6
| 41,0
|
| 233 333
| 9 567
| | AL
| кг
| 3,3
| 80,5
|
| 50 000
| 4 025
| | Металл брутто
| кг
| 1084,6
| 210,1
| 227 886
| 14 763 087
| 3 418 294
| | Возвратные отходы
| кг
| 78,1
| 92,0
| 7 184
| 1 171 367
| 107 766
| | Безвозвратные потери
| кг
| 6,5
|
|
|
|
|
 Продолжение таблицы 8.17
|
|
|
|
|
|
|
| | Металл нетто
| кг
|
| 220,7
| 220 702
| 13 591 721
| 3 310 528
| | Электроэнергия
| КВт-час
| 2770,0
| 2,14
| 5 928
| 41 550 000
| 88 917
| | Топливо
| м3
| 0,0
|
|
|
|
| | Вспомогательные материалы
| руб
|
|
|
|
| 6 855
| | Износ специнструмента
| руб
|
|
|
|
|
| | Заработная плата основных производственных рабочих
| чел-час
| 34,3
| 112,2
| 3 847
|
| 57 707
| | Единый социальный налог
| %
| 35,3
|
| 1 358
|
| 20 370
| | Итого прямых затрат
| руб
|
|
| 232 292
|
| 3 484 377
| | Общепроизводственные расходы
| %
| 123%
|
| 4 750
|
| 71 249
| | Производственная себестоимость
| руб
|
|
| 237 042
|
| 3 555 626
| | Общезаводские расходы (к прямым затратам)
| %
| 26,0%
|
| 60 396
|
| 905 938
| | Коммерческие расходы (к прямым затратам)
| %
| 5,0%
|
| 11 615
|
| 174 219
| | Полная себестоимость
| руб
|
|
| 309 052
|
| 4 635 783
| | Выпуск в оптовых ценах
| руб
|
|
| 366 867
|
| 5 503 000
| | Прибыль
| руб
|
|
| 57 814
|
| 867 217
| | Рентабельность
| %
|
|
| 18,7
|
| 18,7
|
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Схема рефлекторной дуги условного слюноотделительного рефлекса При неоднократном сочетании действия предупреждающего сигнала и безусловного пищевого раздражителя формируются...
Уравнение волны. Уравнение плоской гармонической волны. Волновое уравнение. Уравнение сферической волны Уравнением упругой волны называют функцию , которая определяет смещение любой частицы среды с координатами относительно своего положения равновесия в произвольный момент времени t...
Медицинская документация родильного дома Учетные формы родильного дома № 111/у Индивидуальная карта беременной и родильницы
№ 113/у Обменная карта родильного дома... |
Понятие массовых мероприятий, их виды Под массовыми мероприятиями следует понимать совокупность действий или явлений социальной жизни с участием большого количества граждан...
Тактика действий нарядов полиции по предупреждению и пресечению правонарушений при проведении массовых мероприятий К особенностям проведения массовых мероприятий и факторам, влияющим на охрану общественного порядка и обеспечение общественной безопасности, можно отнести значительное количество субъектов, принимающих участие в их подготовке и проведении...
Тактические действия нарядов полиции по предупреждению и пресечению групповых нарушений общественного порядка и массовых беспорядков В целях предупреждения разрастания групповых нарушений общественного порядка (далееГНОП) в массовые беспорядки подразделения (наряды) полиции осуществляют следующие мероприятия...
|
|
