Доходы КБ, их состав

Доходность - это очень важный показатель, характеризующий эффективность деятельности банка.

Главная роль доходов обусловлена тем, что они выступают основным источником прибыли банка, которая в свою очередь является базой дальнейшего развития банковской деятельности, материального стимулирования работников и т.д.

Банки получают доходы от осуществления своей деятельности по многим направлениям. Эти доходы можно классифицировать по нескольким критериям:

по видам деятельности, от которой получен доход

по форме получения

по степени стабильности

По видам деятельности можно выделить:

1. проценты, полученные за предоставление кредитов. Об этих доходах подробнее ниже.

2. доходы от операций с ценными бумагами. Эти доходы складываются из курсовой разницы при продаже своих ценных бумаг и бумаг других эмитентов,

3. доходы полученные от операций с иностранной валютой

4. доходы от факторинговых и трастовых операций

5. доходы от выдачи банковских гарантий

6. доходы от лизинговых операций

7. дивиденды, полученные

8. штрафы, пени, неустойки полученные

9. другие доходы

По форме получения доходы можно подразделить на:

1/ доходы получаемые в виде процентов

2/ доходы в форме комиссий от услуг банка

3/ прочие виды доходов.

 

Одним из показателей доходности деятельности банка является банковская маржа.

Банковская маржа может быть процентной и непроцентной. Процентная маржа представляет собой разницу между процентными доходами и процентными расходами банка. Непроцентная банковская маржа – это разница между непроцентными доходами и непроцентными расходами банка.

Процентная маржа может измеряться абсолютной суммой и различными коэффициентами.

Банковская маржа, исчисленная в абсолютной сумме, выступает главным источником покрытия расходов банка (кроме процентных) и получения прибыли.

Относительный показатель – коэффициент чистой процентной маржи характеризует степень эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов. Он определяется путем деления чистого процентного дохода (процентной маржи в абсолютной сумме) на среднюю величину активов, приносящих доход (работающих).

В зарубежной практике, в последнее время и в нашей широкое распространение в процессе анализа получает показатель – СПРЭД.

СПРЭД – это разница между средними ставками по активам и пассивам. Т.е. между процентами, полученными по активам, приносящим доходы и процентами, выплаченными по обязательствам банка.