Коэффициентный анализ финансовой отчетности за год деятельности

 

АКТИВЫ	ПАССИВЫ	Платежный излишек (+) или недостаток (-)
группировка активов(А)	код строки баланса	на начало года	на конец года	группировка пассиввов (П)	код строки баланса	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года
А1	1240+1250	665 000	3 222 421,05	П1			3 783 804,99	665 000	-561 383,94
А2			1 789 864,44	П2	1510+1540+1550				1 789 864,44
А3	1210+1220+1230+1260		850 046,941	П3			3 816 000		-2 965 953,06
А4			5 120 600,00	П4	1300+1530	665 000	3 368 127,44	-665 000	1 752 472,56
Баланс		665 000	10 982 932,431			665 000	10 982 932,431

А1>П1 –это говорит о платежеспособности организации на момент составления баланса.

А2<П2 - быстрореализуемые активы не превышают краткосрочные обязательства

А3>П3 - в будущем при своевременном поступлении средств и платежей организация может быть платежеспособна на период, равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса

А4<П4 - минимальное условие ликвидности выполняется

 

показатель	код строки баланса	на начало года	на конец года
оптимальное значение
1.Исходные данные для анализа
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	1240+1250	665 000	3 222 421,05
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность	1240+1250+1210+1220+1230+1260	665 000	4 072 467,99
Общая величина оборотных активов	1 200	665 000	5 862 332,43
Краткосрочные обязательства	1500-1530		3 783 804,991
2.Оценка текущей платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности	>0,1-0,2		0,85
Коэффициент критической ликвидности	>0,7-1		1,076
Коэффициент текущей ликвидности	>1-2		1,55

 

Коэффициент абсолютной ликвидности значительно выше нормативного значения, он показывает, какую часть краткосрочных обязательств организация может погасить немедленно.

Коэффициент критической ликвидности и коэффициент текущей ликвидности - в пределах нормативных значений.

 

 

Заключение.

В данной курсовой работе: определили величину требуемого основного капитала, необходимого для работы предприятия, рассчитали себестоимость единицы продукции, определили величину требуемого оборотного капитала, выбрали систему налогообложения и рассчитать все необходимые налоги и обязательные платежи, определили финансовый результат деятельности предприятия, сформировали отчет о прибылях и убытках, определили маржинальный доход и силу воздействия производственного рычага по результатам первого года работы предприятия, описали финансовые отношения с поставщиками, потребителями, наемными работниками, государством, разработали график движения денежных средств в течение первого года деятельности, сформировали отчет о движении денежных средств по результатам первого года деятельности, сформировали бухгалтерский баланс на начало и конец первого года деятельности, провести коэффициентный анализ финансовой отчетности.

В данном варианте после анализа ликвидности организации можно сделать вывод, что рассматриваемая организация платежеспособна.