Вопрос 39. Расчеты платежными требованиями, зачет взаимных требований

(25 баллов)

Нормативное регулирование расчетов безналичных расчетов осуществляется в соответствии с "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требо­вание кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (платель­щику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказан­ные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с пред­варительным акцептом (с согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонам и по основ­ному договору, но не менее пяти рабочих дней.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо о пол­ном или частичном отказе от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа.

Расчеты платежными требованиями, без акцепта плательщиков. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями возможны в случаях, установленных законодательством и предусмотренных сторонами но основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (без акцепта).

Со счета плательщика оплачиваются без акцепта платежные требования, выписанные в соответствии с показаниями измерительных приборов (за газ, воду, электроэнергию, тепловую энергию и т.д.) или действующих тарифов (абонент­ная плата за телефон, арендная плата за строения и др.).

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом платель­щиков. В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появле­ния встречных потоков товарно-материальных ценностей и услуг. В этой ситуации применяется такая специфическая форма безналичных расчетов, как зачет взаим­ных требований, т.е. перечисление со счета организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы без­наличных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: пла­тежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета.

Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые.

В настоящее время организации, как, впрочем, и банки, могут осуществ­лять взаимозачеты через клиринговые палаты (центры). Банки, их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные (клиринговые) центры для совершения расчетов обслуживаемой клиен­туры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреж­дениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а так- же в РКЦ Банка России.

Клиринговые центры создаются обычно банками на акционерных началах, на условиях взаимной выгоды с целью ускорения и рационализации платежного оборота.

 

Вопрос 40. Межбанковские расчеты (15 баллов)

 

Расчеты между банками на территории России проводятся через расчетно-кассовые центры, созданные Банком России. Банковские операции по рас­четам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, откры­ваемым друг у друга на основе межбанковских соглашений. При проведении расчетных операций через корреспондентские счета кре­дитных организаций, открытые в Банке России, каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и креди­тов Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка Рос­сии и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций соверша­ются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчет­ной сети Байка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа.

Платеж, проходящий через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

■ безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика;

■ окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя. Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при

ведении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законо­дательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сто­ронами.

Расчетные операции кредитной организации между головной организаци­ей и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуще­ствляются через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных рас­четов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным положением о филиале и правилами построения расчет­ной системы кредитной организации, разработанными в соответствии с законо­дательством и нормативными актами Банка России.

Проблемы организации межбанковских расчетов в разных странах реша­ются по-разному (как в правовом и организационном, так и в методическом плане). Но общие принципы организации межбанковских расчетов везде одинаковы. К числу таких общих принципов можно отнести активное участие центральных банков в рационализации расчетов в форме прямого в них участия или в форме инициирования и поддержки специальных расчетных центров, создаваемых ком­мерческими банками, или специальных банков. Именно посредничество в плате­жах между банками как прерогатива центрального банка позволяет ему контроли­ровать и регулировать денежный оборот.

 

Вопрос 41. Понятия и структура наличного денежного оборота (25 баллов)

НДО – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. НДО определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

1) Между системой центрального банка и системой коммерческих банков; фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций.

2) Между коммерческими банками, между банками и их клиентами; охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашения ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, уплату штрафов, пении и неустоек и т.д.

3) Между организациями и населением; реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов.

4) Между отдельными гражданами. появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. При этом для двух сторон сделки не требуется никакие технические средства. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа может немедленно потратить полученные деньги.

В современных условиях данный поток денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота.

 

Вопрос 42. Принципы организации наличного денежного оборота (15 баллов)

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

· все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

· банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

· обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

· управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

· организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

· наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Вопрос 43. Основы организации наличного денежного оборота, баланс доходов и расходов (15 баллов)

 

В организации наличного денежного оборота важная роль принадлежит кредитным институтам (байкам). В кругообороте наличных денег, обеспечи­вающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом дви­жения денег.

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов.

Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являют­ся приходными или расходными.

В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, уста­навливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руко­водителями этих организаций. Лимит остатка кассы — это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Инкассация как подразделение коммерческого банка или как самостоятель­ная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получе­ния до банка.

По согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные законами, иными пра­вовыми актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

Приход: Поступления: торговой выручки от продаж потребительских товаров,выручки от пассажирского транспорта,квартирной платы,выручки от зрелищных мероприятий, налогов,от реализации недвижимости, на счета по вкладам (кроме поступлений на счета Сберега­тельного банка),от предприятий связи,от учреждений Сберегательного банка,наличных денег от реализации государственных ценных бумаг,наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно­обменных операций. ИТОГО по приходу.

Расход: Выдачи: на заработную плату, стипендии, расходы социального характера,на закупку сельскохозяйственной продукции,на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений,ссуд индивидуальным заемщикам (кроме Сберегательного банка),со счетов по вкладам,кредитными организациями наличных денег при проведении валют- но-обменных операций,подкреплений предприятиям связи,подкреплений учреждениям Сберегательного банка,денег на выплату доходов, погашение государственных ценных бумаг. ИТОГО по расходу.

После составления кредитными институтами прогнозных расчетов по при­ходу и расходу наличных денег итоги сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондентские счета. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы.

Объектами анализа являются:

■ тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

■ источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

■ скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

■ изменение индекса потребительских цен;

■ состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физи­ческими лицами;

■ уровень инкассации наличной денежной выручки;

■ территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

■ результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением орга­низациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

■ изменение направлений использования средств, в том числе юридиче­скими лицами, на заработную плату.

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.

 

Вопрос 44. Оптимизация наличного денежного оборота (15 баллов)

 

Роль наличного денежного оборота проявляется в процессе регулярно пов­торяющегося кругооборота денег. Его оптимизация предполагает:

■ обеспечение необходимого объема и структуры наличной денежной мас­сы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов — участников денежного оборота;

■ поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объ­емом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста;

■ влияние на уровень инфляции в связи с изменением объемов и темпов наличной денежной эмиссии;

■ снижение вероятности появления денежных суррогатов в обороте;

■ поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.

Обеспечение участников денежного оборота наличностью в соответствии

с их потребностями возможно только при ясности, открытости и полноте теку­щей информации, поступающей в центральный банк и его территориальные под­разделения. Одновременно должна быть налажена четко функционирующая систе­ма поступления наличных денег от монетных дворов и печатных фабрик (с учетом оптимального количества хранилищ) в резервные фонды РКЦ. Кредитные инсти­туты (банки) должны заблаговременно позаботиться о необходимом количестве наличных денег для своих клиентов, открывших текущие (расчетные) счета.

Поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объ­емом производства товаров и услуг связано с вероятными долго- и кратковремен­ными нарушениями баланса.

Поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков (денеж­ной наличности) в итоге обеспечивает эффективность деятельности центрального банка как на макроуровне, когда удовлетворяются интересы государства, так и на микроуровне, когда соблюдаются интересы кредитных институтов и их клиентов.

 

Вопрос 45. Понятие и причины появления инфляционных процессов в государстве (25 баллов)

 

n Инфляция – переполнение каналов денежного обращения бумажными денежными знаками, приводящее к их обесценению и росту цен.

n В кейнсианской теории, инфляция определяется как дисбаланс между спросом и предложением, т.е. определяется чрезмерным спросом при полной занятости

n В теории монетаризма Фридман отмечал, что инфляции всегда монетарное явление. Под инфляцией монетаризм понимает рост общего уровня цен.

n В современной российской литературе под инфляцией понимается многофакторное явление, приводящее к росту цен и обесценению денег

Глубинные причины инфляции находятся как в сфере обращения, так и в сфере производства и очень часто обусловливаются экономическими и политическими отношениями в стране

Причины инфляции:

К денежным факторам относятся:

n переполнение сферы обращения избыточной массой денежных средств за счет чрезмерной эмиссии денег, используемой на покрытие бюджетного дефицита;

n перенасыщение кредитом народного хозяйства;

n методы правительства по поддержанию курса национальной валюты, ограничению его движения и др.

К неденежным факторам относятся:

n структурные диспропорции в общественном воспроизводстве;

n затратный механизм хозяйствования;

n государственная экономическая политика, в т.ч. Налоговая политика, политика цен, внешнеэкономической деятельности и т.д.

По причинам (факторам) возникновения:

n 1) административная (фискальная) инфляция – не связана с монетарными нарушениями, а вызывается либо необоснованной социальной политикой государства, налоговой политикой, а также действиями государства в отношении монополий.

n 2) импортируемая инфляция – вызывается действиями внешних факторов; увеличение импортных цен, чрезмерный приток иностранной валюты в страну. 3) неимпортируемая инфляция

n 4) кредитная – инфляция, которая вызывается чрезмерной кредитной экспансией (банковский мультипликатор)

n 5) социальная – инфляция, которая вызывается высокими общественными требованиями к качеству продукции, экологии, защите окружающей среды.

 

Вопрос 46. Измерение и виды инфляции(25 баллов)

Одна из основных задач ЦБ в рамках формирования оптимальной ДКП это измерение и контроль инфляции.

Уровень инфляции определяется на основе индексов цен.

А) Индекс потребительских цен (индекс стоимости жизни) – показатель базовой инфляции. Измеряется корзина потребительских товаров и услуг. Набор товаров, входящих в потребительскую корзину определяется в каждой стране индивидуально. Каждое из входящих в потребительскую корзину благ взвешивается в соответствии с его экономической значимостью.

Б) Индекс цен товаров производственного назначения – наряду с индексом базовой инфляции формирует индекс общего уровня инфляции.

В) Дефлятор ВВП – отношение номинального ВВП к реальному; отражает падение реального ВВП; наиболее универсальный измеритель инфляции.

Виды инфляции:

1) открытую инфляцию – характерна для стран с рыночной экономикой, где взаимодействие спроса и предложения может способствовать открытому росту цен

2) подавленная (скрытая) - В условиях командно-административной экономики. Жесткий контроль над ценами не позволяет открыто проявляться инфляции. Внешне цены остаются стабильными, но рост массы денег в обороте порождает товарный дефицит

3) Инфляция спроса вызывается избыточным спросом. Совокупный спрос, превышающий производственные возможности экономики, вызывает повышение цен

4) Инфляция издержек, вызывается ростом цен под воздействием нарастания издержек производства,Инфляция издержек может происходить лишь в том случае, если увеличиваются издержки на единицу продукции и в связи с этим поднимаются цены. Как правило, производство товаров, инфляционная спираль: возрастание цен требует увеличения з/п, ее увеличение влечет за собой повышение цен.

5) умеренная (ползущая) (примерно до 10% в год) – стоимость денег практически сохраняется, отсутствует риск подписания контрактов в номинальных ценах;

6) галопирующая (от 20 до 100%) проходит ускоренная материализация богатства; сокращаются кредитные отношения; опасна для экономики, поскольку препятствует принятию рациональных экономических решений и требует антиинфляционных мер

7) гиперинфляция – цены растут астрономическими темпами; расхождение цен и з/п катастрофическое; разрушается благосостояние даже обеспеченных слоев населения

8) сбалансированная инфляция – не страшна для бизнеса; риск потери доходности возникает только у тех предпринимателей, которые производят конечные товары

9) несбалансированная инфляция – не позволяет составлять прогнозы, рационально выбирать сферы приложения капитала

 

Вопрос 47. Причины и последствия инфляционных процессов (15 баллов)

Причины инфляции:

По причинам (факторам) возникновения:

n 1) административная (фискальная) инфляция – не связана с монетарными нарушениями, а вызывается либо необоснованной социальной политикой государства, налоговой политикой, а также действиями государства в отношении монополий.

n 2) импортируемая инфляция – вызывается действиями внешних факторов; увеличение импортных цен, чрезмерный приток иностранной валюты в страну. 3) неимпортируемая инфляция

n 4) кредитная – инфляция, которая вызывается чрезмерной кредитной экспансией (банковский мультипликатор)

n 5) социальная – инфляция, которая вызывается высокими общественными требованиями к качеству продукции, экологии, защите окружающей среды.

Последствия инфляции:

1) перераспределение доходов между группами населения сферами производства, хозяйствующими структурами, государством, фирмами, населением, дебиторами и кредиторами;

2) обесценение денежных накоплений населения, хозяйствующих субъектов и средств государственного бюджета;

3) постоянно уплачиваемый инфляционный налог, особенно получателями фиксированных денежных доходов;

4) неравномерный рост цен, что увеличивает неравенство норм прибыли в разных отраслях и усугубляет диспропорции воспроизводства;

5) искажение структуры потребительского спроса из-за стремление превратить обесценившиеся деньги в товары и валюту, вследствие этого ускоряется оборачиваемость денежных средств и увеличивается инфляционный процесс;

6) закрепление стагнации, снижении экономической активности, рост безработицы, которая приводит к падению уровня жизни;

7) сокращение инвестиций в народное хозяйство и повышение их рискованности;

8) обесценение амортизационных фондов, что затрудняет воспроизводственный процесс;

9) активное развитие «теневой» экономики, «уход» от налогообложения;

10) снижение покупательной способности национальной валюты и искажение ее реального курса по отношению к другим валютам;

11) социальное расслоение общества и в итоге обострение социальных противоречий

 

Вопрос 48. Денежные и не денежные факторы инфляции. (10 баллов)

К денежным факторам относятся:

n переполнение сферы обращения избыточной массой денежных средств за счет чрезмерной эмиссии денег, используемой на покрытие бюджетного дефицита;

n методы правительства по поддержанию курса национальной валюты, ограничению его движения и др.

n перенасыщение кредитом народного хозяйства;

n неплатежи в экономике;

n использование в обороте в качестве средства обращения и средства платежа денежных суррогатов (бартер, сертификаты и пр.);

n долларизация экономики;

n методы правительства по поддержанию курса национальной валюты.

К неденежным факторам относятся:

n структурные диспропорции в общественном воспроизводстве;

n затратный механизм хозяйствования;

n государственная экономическая политика, в т.ч. Налоговая политика, политика цен, внешнеэкономической деятельности и т.д.

n монополизм в экономике;

n инфляционные ожидания;

n рост издержек производства;

n государственная ценовая политика и пр.

 

Вопрос 49. Особенности мировой инфляции. (15 баллов)

 

1. Инфляция носит глобальный характер

2. В разных странах развивается неравномерно. Зависит от фазы цикла, от степени государственного вмешательства в экономику. В 90-х гг. в Латинской Америке уровень инфляции составил 1200% (в Аргентине, Бразилии, Перу – от 5000 до 8000%). В этот же период в Японии наблюдалась дефляция, поэтому Япония рассматривала инфляцию как положительный фактор развития.

3. Современная инфляция носит не эпизодический, а хронический характер. Полностью исключить инфляцию в рыночных условиях хозяйствования невозможно, речь может идти только об управляемой инфляции.

4. Наблюдается явления стагфляции – в США инфляция наблюдается на уровне рецессии в экономике.

 

Вопрос 50. Причины, последствия и особенности инфляционных процессов в современной российской экономике. (15 баллов)

Причины инфл. В России:

1) Диспропорциональность – несбалансированность государственных расходов и доходов, так называемый дефицит государственного бюджета. Часто этот дефицит покрывается за счет использования «печатного станка», что приводит к увеличению денежной массы и, как следствие, к инфляции.

2) Инфляционно-опасные инвестиции – преимущественно милитаризация экономики. Военные ассигнования ведут к созданию дополнительного платежеспособного спроса и, следовательно, к увеличению денежной массы

3) Общее повышение уровня цен связывается современной экономической теорией с изменением структуры рынка в XX веке. Структура современного рынка все менее и менее напоминает структуру рынка совершенной конкуренции, и в значительной степени напоминает олигополистическую

4) «Импортируемая» инфляция, роль которой возрастает с ростом открытости экономики и вовлечения ее в мирохозяйственные связи той или иной страны.

5) Инфляционные ожидания – возникновение у инфляции самоподдерживающегося характера. Население и хозяйственные субъекты привыкают к постоянному повышению уровня цен. Население требует повышения заработной платы и запасается товарами впрок, ожидая их скорое подорожание

Последствия инфл. В России:

1) Перераспределение доходов и богатства. Этот процесс возможен, в первую очередь, в тех условиях, когда доходы не индексированы, а кредиты предоставляются без учета ожидаемого уровня инфляции.

2) Отставание цен государственных предприятий от рыночных цен. В государственном (регулируемом) секторе рыночной экономики цены издержек производства и товаров пересматриваются реже и дольше, чем в частном секторе.

3) прогрессивное налогообложение по мере роста инфляции автоматически все чаще зачисляет различные социальные группы и виды бизнеса во все более состоятельные или доходные, не разбирая: возрос ли доход реально или только номинально

4) Стремление населения и корпорации материализовать свои быстро обесценивающие денежные запасы. Фирмы разрабатывают планы по активизации использования денежных ресурсов.

5) Реальная денежная процентная ставка уменьшается на величину ежегодного процента роста инфляции.