ТЕМА 7. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

ТЕМА 7. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА.

Валютные операции банка – это определенные действия персонала банка по оформлению документов и проведению сделок в иностранной валюте, в том числе и по ее покупке и продаже. Валюта – это денежные знаки иностранных государств. К валютным ценностям относят: иностранную валюту и внешние ценные бумаги (объекты валютных отношений). Субъектами же валютных отношений являются резиденты и нерезиденты, как участники рынка, осуществляющие валютные сделки и расчеты по ним.

К резидентам относят участников рынка на территории РФ, которые учреждены (если юридические лица) изначально как российские и зарегистрированные соответственно в Реестре юридических лиц РФ, а также российских граждан. К нерезидентам относят иностранных участников рынка на территории РФ, зарегистрированных в соответствующем Реестре, как лиц учрежденных за рубежом (юридические лица) или изначально являющихся гражданами иностранного государства.

 

К валютным операциям относятся:

- приобретение резидентом валютных ценностей;

- использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- ввоз и вывоз с территории РФ валютных ценностей;

- перевод иностранной валюты (безналичный платеж) в Россию и из нее.

 

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции – проводятся в течение 180 дней без ограничений. Такое ограничение по времени предполагает предотвращение необоснованных рисков в принятии решений по их осуществлению, что ведет:

- к рациональному использованию золотовалютных резервов;

- к сглаживанию резких колебаний курса валюты России;

- к поддержанию устойчивости платежного баланса России.

 

К текущим валютным операциям относятся, например:

- расчеты при оказании услуг пассажирам;

- платежи в магазинах беспошлинной торговли;

- платежи за выполненные работы, товары и услуги;

- расчеты по перевозкам грузов из и в Россию;

- расчеты по договорам страхования грузов;

- покупка-продажа валюты;

- операции юридических лиц с внешними ценными бумагами;

- расчеты в иностранной валюте Российской Федерации;

- обязательная продажа части экспортной выручки;

- обязательные платежи – налоги, сборы в различные бюджеты;

- переводы за товары и услуги – при экспорте или импорте.

 

Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками (имеющими генеральную лицензию) предполагают, например:

- получение и возврат кредитов и займов, уплату сумм процентов и штрафных санкций;

- банковские гарантии;

- куплю-продажу физическим лицам наличной и безналичной иностранной валюты и чеков;

- обмен, замену денежных знаков иностранного государства.

 

Валютные операции между нерезидентами предполагают:

- переводы иностранной валюты со счетов и вкладов;

- операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ;

- открытие специальных банковских счетов и вкладов.

 

Валютные операции, связанные с движением капитала, между резидентами и нерезидентами, по платежам и переводам, связанным с предоставлением отсрочки платежа, при предоставлении кредита, при приобретении резидентами у нерезидентов долей вкладов паев в имуществе юридических лиц внесению вкладов открытию и использованию резидентами специальных счетов.

 

К кассовым и срочным валютным операциям относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей: валютно – обменные операции; операции с наличными; срочные сделки – форвард, фьючерс контракт на срок и ряд других.

 

Уполномоченные банки, то есть банки, имеющие генеральную лицензию на проведение и контроль валютных операций, проводят:

- привлечение денежных средств участников рынка во вклады и депозиты;

- размещение привлеченных во вклады и депозиты валютных средств клиентов банка;

- открытие и ведение валютных банковских счетов клиентов банка;

- расчеты по поручению клиентов банка и уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков по их банковским счетам;

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание клиентов;

- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

- выдачу банковских гарантий;

- перевод валютных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

 

Собственные валютные операции банка, осуществляемые на средства банка: купля-продажа валюты, кредитные, гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов, дилерские операции.

Клиентские валютные операции банка, осуществляемые банком по поручению клиента: открытие и ведение клиентских счетов, кредитные гарантии, открытие и ведение корреспондентских счетов и брокерские операции.

 

По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные.

К товарным валютным операциям относятся: расчеты за товары и услуги; покупка и продажа валютных ценностей юридическим лицам и банкам (срочные и наличные сделки); банковское и коммерческое кредитование экспортно - импортных операций.

К нетоварным (неторговым) валютным операциям относятся: все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, которые не относятся к предпринимательской деятельности.

По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.

К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешнеэкономической деятельности; предоставление кредитов банкам; конверсионные сделки (своп, спот, форвард); валютный арбитраж, операции с наличной валютой.

К пассивным валютным операциям относятся: открытие и ведение текущих счетов в инвалюте, привлечение валютных депозитов, полученные валютные кредиты, выпуск ценных бумаг в инвалюте.

 

По масштабу валютные операции: крупные и мелкие. Крупные регламентируются законодательством, например, лимит вывоза наличной валюты за рубеж, лимит перевода суммы валютных средств и иное.

По форме валютные операции: в наличной валюте (валютно-обменные операции) и безналичные валютные операции.