Задача 1. Фирма «Аспект» оказала консультационные услуги в сумме - 43 400руб., в том числе НДС 18%, кроме того

Фирма «Аспект» оказала консультационные услуги в сумме - 43 400руб., в том числе НДС 18%, кроме того, фирма реализовала за наличный расчет партию товаров – 123 600 руб. (в т.ч. НДС 18%). Один из Учредителей перечислил в уставный капитал - 20000 руб. В банке налогоплательщиком получен кредит на пополнение недостающих оборотных средств – 100 000 руб. Рассчитать учитываемые доходы для целей налогообложения НДС.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

 

4 .Задача 2. На основании Книги учета доходов и расходов, рассчитать налог по Упрощенной системе налогообложения, база: «доходы - расходы» в текущем году

Регистрация	Сумма
Дата и номер первичного документа	Содержание операции	Доходы, руб.	Расходы, руб.
10.05 20.. г., Расходный ордер № 59	Выплачена заработанная плата	-	84 500
10.05 20… г., Платежное поручение № 221	Перечислены обязательные пенсионные отчисления от зарплаты (14%)	-	11 830
17 мая 20…г., Платежное поручение № 150	На расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию	320 000	-
30 мая 20… г., Платежное поручение № 222	Оплачены материалы, в т.ч. НДС	-	62 000

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

Вариант 9

 

1. Акцизы 21 гл. НК РФ: налогоплательщики, состав подакцизных товаров, объект налогообложения, налогооблагаемая база и порядок ее определения, налоговый период, ставки налога и их виды. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация.

2. Социальные и имущественные налоговые вычеты при исчислении налога с доходов физических лиц (НДФЛ) 23 гл. НК РФ в текущем году.

Задача 1.

Рассчитать налог на имущество, подлежащий взносу в бюджет за 9 месяцев текущего года.

По данным балансов остаток имущества составил:

 

На 01.01. – 402,6 тыс. руб.		На 01.07. – 350,5тыс. руб.
На 01.04. – 300,1 тыс. руб.		На 01.10. – 420,6 тыс. руб.

Сумма налога, уплаченная за 1 полугодие, составила - 6,5 тыс. руб.
Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Задача 2.

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет (возврату из бюджета).

- Товарооборот за месяц с НДС 10% - 780 000 руб.

- Товарооборот за месяц с НДС 18% - 620 000 руб.

- Поступили товары от поставщиков – 2 360 000 руб., в том числе по ставке НДС 18 %

- Оплачены счета по коммунальным услугам – 360 000 руб. (ставка – 18%), счета товаропроизводителей на сумму – 1 200 000 руб. в том числе 540 000 руб. по ставке НДС 10%.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

 

Вариант 10

1. Счет-фактура – требование по ее оформлению (книга покупок и продаж, и их заполнения). Уведомительный порядок получения освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ). Налоговые вычеты.

2. Упрощенная система налогообложения УСН 26.2 гл. НК РФ - специальный налоговый режим: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база. Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы.