Задача 1. Организацией в текущем году был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 100 млн

Организацией в текущем году был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 100 млн. руб., в том числе:

- доход от реализации товаров собственного производства – 30 млн. руб.

- доход от реализации покупных товаров – 50 млн. руб.

- доход от посреднической деятельности – 5 млн. руб.

- доход от деятельности в сфере игорного бизнеса – 5 млн. руб.

- доход от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД 10 млн. руб.

Общий размер расходов организации, учитываемых при исчислении налога на прибыль – 40 млн. руб.

Определите сумму налога на прибыль в текущем году, укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

 

Задача 2

Физическое лицо открывает с 1 апреля текущего года депозитный вклад в банке

сроком на 1 год. Сумма вклада 500 тыс. руб. Процент по вкладу 12% годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ 10 %, а с 1 июля текущего года – 8 %.

Определите размер дохода физического лица в денежной форме и сумму НДФЛ с этого дохода. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

Вариант 6

 

 

1. Налог на имущество организаций, 30 гл. НК РФ: объект налогообложения, ставки налога, сроки уплаты. Среднегодовая стоимость имущества – порядок ее расчета.

2. Налог на прибыль организаций 25 гл. НК РФ: ставки, порядок расчета, сроки уплаты и предоставления налоговой отчетности.

Задача 1

Заполнить справку 2-НДФЛ, определив размер стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц, если налогоплательщик Смирнов А.Г. является Героем России и имеет двоих детей 17 и 15 лет. Размер учитываемого дохода:

- за январь 15 000 руб., за февраль 14 000 руб., за март 15 000 руб.;

в оставшиеся месяцы налогового периода доход составлял 14 000 рублей – ежемесячно. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Задача 2

Вмененный доход за налоговый период (квартал) составил 90 тыс. руб. Сумма фактически уплаченных взносов во внебюджетные фонды составила 11 тыс. руб. Сумма фиксированных платежей, уплачиваемых индивидуальным предпринимателем, за себя за этот период составила 4302 руб.

Рассчитайте ЕНВД, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

Вариант 7

 

1. Субъекты налоговых правоотношений. Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты, их права, обязанность и ответственность. Налоговые органы, их задачи, функции права, обязанность и ответственность
2. Транспортный налог28 гл. НК РФ: особенности порядок и сроки уплаты налога в бюджет физическими и юридическими лицами. Налогоплательщики, база, ставки налога в текущем году.
3. Задача 1. Определить сумму налога на доходы физических лиц за апрель текущего года по работникам предприятия на основе данных расчетной ведомости (уральский коэффициент –? северный коэффициент -?)

	Валовой доход с начала года	Месячная норма смен	Фактически отработано, смен	Оклад	Премия, %	Дети до 18 лет
Голубева Н.М.	45 000			15 000
Иванова В.П.	22 000			13 500
Медведева Г.П. (мать-одиночка)	36 000			12 000

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

1. Задача 2. В январе табачная фабрика реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 1 млн. шт. за 600 тыс. руб. (без учета НДС и акциза). Себестоимость реализованной продукции составила 400 тыс. руб.

Рассчитайте сумму акциза, подлежащую к уплате в бюджет по табачной

фабрике. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

 

Вариант 8

 

1. Преимущества и недостатки при налогообложении ООО и ИП (индивидуальный предприниматель). Налоговая отчетность ИП при найме работников.

2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 26.3 гл. НК РФ: плательщики, физические показатели и коэффициенты, применяемые при исчислении единого налога на вмененный доход.