Порядок выполнения контрольной работы

2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость

Исчисление НДС, подлежащего уплате в бюджет, производится по форме, приведенной в табл. 7.

Таблица 7. Расчет суммы налога на добавленную стоимость

(руб.)

Показатель	Стоимость	Ставка НДС	Сумма НДС
1. Исчисленная сумма НДС, всего
в том числе:
1.1.по операциям реализации
1.2.по полученным авансам
2. Налоговые вычеты, всего	Х	Х
в том числе:
2.1.Суммы НДС, предъявленные продавцами
2.2.Сумма НДС, исчисленная с полученных авансов
2.3.Сумма НДС, исчисленная с выданных авансов
3. Сумма НДС к уплате
4. Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету	Х	Х
в том числе
4.1.

 

2.2. Налог на имущество организаций

По налогу на имущество организаций расчет остаточной стоимости основных средств производится по форме, приведенной в таблице 8.

Таблица 8. Расчет остаточной стоимости основных средств

руб.

Наименование основного средства	Первоначальная стоимость (руб.)	Срок полезного использования (лет)	Норма амортизации	Сумма амортизации	Остаточная стоимость основных средств
01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10
Итого

 

Для исчисления налога на имущество (авансовых платежей) применять ставку налога, установленную законодательством Санкт-Петербурга.

Расчет налога на имущество производится по форме, приведенной в таблице 9.

Таблица 9. Расчет налога на имущество

Показатель	Ед. измерения	Значение
Налоговая база	руб.
Ставка налога	%
Сумма налога (авансового платежа)	руб.

 

 

2.3. Исчисление транспортного налога

Для исчисления транспортного налога (авансовых платежей) применять ставки налога, установленные законодательством Санкт-Петербурга.

Расчет транспортного налога производится по форме, приведенной в таблице 10.

Таблица 10. Расчет транспортного налога

Наименование транспортного средства	Налоговая база	Ставка налога	Сумма налога (руб.)
Итого

 

 

2.4. Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды

Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды произвести по каждому работнику и в целом по организации по форме, приведенной в таблице 11.

Таблица 11. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды

руб.

Показатели	ПФ	ФСС	ФФОМС
Ф.И.О. работника
База для исчисления взносов
Ставка
	Исчисленная сумма взносов
	Суммы, уменьшающие взносы
	Сумма взносов, подлежащая уплате
	Выплаты, не учитываемые при формировании базы
	Всего по организации:
	Исчисленная сумма взносов
	Суммы, уменьшающие взносы
	Сумма взносов, подлежащая уплате

 

2.5. Налог на прибыль организаций

Расчет суммы налога на прибыль производится по форме, приведенной в таблице 12.

Таблица 12. Расчет налога на прибыль

Показатели	Сумма, руб.
1. Доходы от реализации, всего
в том числе:
2. Внереализационные доходы, всего
в том числе:
3. Расходы, связанные с реализацией, всего
в том числе:
3.1.материальные расходы
3.2.расходы на оплату труда
3.3.страховые взносы во внебюджетные фонды

Продолжение таблицы 12.

3.4. суммы начисленной амортизации
4. Внереализационные расходы, всего
в том числе:
5. Налоговая база
6. Ставка налога на прибыль
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
7. Сумма исчисленного налога на прибыль, всего
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
8. Сумма авансовых платежей, всего
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
9. Сумма налога к уплате, всего
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
10. Доходы, не учитываемые при налогообложении, всего
в том числе:
11. Расходы, не учитываемые при налогообложении, всего
в том числе:

 

Список рекомендуемой литературы

1. Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая)

2. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского и
О.В. Врублевской – СПб.: Питер, 2012.

3. Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

4. Информационная система Консультант плюс

5. Информационная система Гарант