Студопедия Главная Случайная страница Задать вопрос

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Финансовый анализ деятельности предприятий




Оценка прибыли предприятия:

- общая оценка динамики прибыли;

- структурный анализ прибыли;

- анализ динамики объема реализации и прибыли;

- факторный анализ прибыли от продаж;

- влияние факторов на изменение суммы прибыли от реализации товаров, работ, услуг;

- анализ финансовых результатов от прочей реализации;

- анализ использования прибыли.

Анализ показателей рентабельности:

- влияние факторов на изменение уровня рентабельности;

- рентабельность отдельных видов продукции;

- расчет рентабельности производственных фондов;

- оценка рентабельности вложений;

- рентабельность всех вложений и чистых активов;

- влияние факторов на изменение уровня рентабельности;

- факторный анализ рентабельности собственного капитала.

Анализ порога прибыли:

- расчет порога прибыли и запаса финансовой устойчивости;

- производственно – финансовый леверидж;

- влияние изменения величины постоянных затрат на сумму прибыли;

- эффект снижения постоянных затрат;

- ставка доходности собственного капитала;

- влияние финансового рычага на изменение доходности собственного капитала.

Анализ динамики состава и структуры капитала:

- динамика состояния активов предприятия по степени риска;

- анализ состояния основных средств и других внеоборотных активов;

- характеристика состояния основных средств;

- анализ состояния запасов и затрат в динамике;

- движение дебиторской задолженности;

- соотношение трудно реализуемых и легко реализуемых активов;

- изменение стоимости имущества предприятия и его источников за период;

- анализ движения денежных средств.

Анализ динамики состава и структуры источников финансовых ресурсов:

o анализ динамики слагаемых источников финансовых ресурсов;

o движение собственного капитала в динамике;

o движение заемного капитала (кредитов банка и займов);

o динамика кредиторской задолженности;

o оценка состояния расчетов с кредиторами;

o изменение источников средств по балансу за период;

o наличие собственного и оборотного капитала в динамике.

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности:

- анализ абсолютных показателей устойчивости и платежеспособности;

- относительные показатели финансовой устойчивости и платежеспособности;

- анализ платежеспособности и ликвидности;

- анализ показателей ликвидности баланса.

Финансовое прогнозирование:

- оценка кредитоспособности предприятия (российская практика);

- оценка банкротства предприятия (зарубежная практика);

- оценка структуры баланса.

Анализ эффективности использования ресурсов:

- факторный анализ фондоотдачи;

- эффективность использования оборотных средств;

- оборачиваемость оборотного капитала, в т.ч. абсолютное и относительное высвобождение (вовлечение).

Устойчивость экономического роста предприятия:

- факторный анализ коэффициента устойчивости экономического роста;

- эффективность использования собственного капитала;

- эффективность использования заемного капитала.

Анализ структуры инвестиций и источников финансирования:

- динамика и структура капитальных вложений в основные фонды;

- влияние факторов на изменение величины источников финансирования;

- динамика средств по составу и структуре источников финансирования;

- анализ факторов влияющих на величину источников финансирования.

Эффективность производственных инвестиций:

- классификация показателей оценки эффективности инвестиций;

- оценка инвестиций по методу чистой современной стоимости;

- анализ эффективности капитальных вложений по проекту;

- анализ эффективности капвложений с использованием показателя NPV;

- индекс рентабельности и коэффициент эффективности инвестиций;

- внутренняя норма доходности;

- характеристика инвестиционного проекта;

- эффективность альтернативных проектов.

Анализ финансовых инвестиций:

- сущность ценных бумаг;

- доходность ценных бумаг;

- эффективность финансовых инвестиций;

- доходность по операциям с облигациями;

- оценка доходности и прибыльности акций;

- рентабельность операций с акциями.

 

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка

Анализ пассивных операций коммерческого банка:

- оценка УК и фондов банка;

- динамика депозитных операций банка и факторы, влияющие на её изменения;

- внедепозитные операции коммерческого банка;

- организация страхования вкладов;

- влияние изменений депозитной политики на доходы банка;

- депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению.

Банковская прибыль и её источники:

- источники доходов коммерческого банка, их состав и структура;

- расходы банка – операционные, по обеспечению деятельности, прочие;

- формирование и использование прибыли – состав, чистая прибыль, направление использования;

- процентный риск и особенности управления им.

Оценка ликвидности коммерческого банка:

- сущность банковской ликвидности и определяющие её факторы;

- достаточность капитала банка;

- соответствие активов и пассивов по срокам и содержанию;

- качество активов и уровень рискованности активных операций;

- оценка стабильности и структуры активов;

- оценка ликвидности банка по публикуемой отчетности.

Анализ кредитного портфеля банка:

- состав и структура банковских активов в динамике;

- группировка активов – по назначению, по ликвидности, по степени риска, по срокам размещения, по субъектам;

- оценка качества активов, факторы, влияющие на их изменение;

- оценка качества и достаточности формирования резервов на возможные потери по ссудам;

- кредитный риск, оценка, причины и методы управления.

Организация процесса краткосрочного кредитования в банке:

- рассмотрение кредитной заявки, условия заключения кредитного договора;

- формирование резерва на возможные потери по ссудам;

- контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

- работа банка с проблемными ссудами;

- влияние уровня формирования резерва на ликвидность банка;

- факторы риска.

Оценка кредитоспособности банковских заемщиков:

4зарубежная практика оценки кредитоспособности заемщика;

5оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков;

6оценка кредитоспособности на основе анализа финансовых коэффициентов;

- оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска.

Обеспечение возвратности кредита:

- организация работы банка по обеспечению возвратности кредитов;

- сущность залога, поручительства, гарантии, других форм обеспечения возвратности кредита;

- предпочтения банка в выборе обеспечения;

- оценка достаточности обеспечения.

Валютные операции банка:

- условия проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ;

- валютные операции резидентов в РФ – банковские, небанковские, экспортно-импортные операции, кредиты и займы;

- осуществление операций в валюте банком, в динамике;

- открытие и ведение валютных счетов;

- валютный риск и методы управления в банке.

Дистанционное банковское обслуживание:

- понятие и формы дистанционного обслуживания;

- телефонный банкинг;

- система «клиент – банк»;

- интернет-банкинг;

- банковское обслуживание электронной коммерции;

- персональное банковское обслуживание;

- оценка деятельности банка по дистанционному обслуживанию в динамике и перспективы развития.

Анализ бюджетных организаций и казначейское исполнение бюджета:

5доходы бюджетов регионального, муниципального, отраслевого образования в динамике;

6расходы бюджетов регионального, муниципального, отраслевого образования в динамике;

7влияние фискальной политики государства на доходы и расходы бюджетов.

 


Список рекомендуемой литературы

 

Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.Н. Стражева. - Минск: Высшая школа, 2003.

Баканов М.И., Шеремет АД. Теория экономического анализа.— М.: Финансы и статистика, 2004.

Балабанова И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 2002

Бирман Г., Шмидт С.Экономический анализ инвестиционных про­ектов. – М.: ЮНИТИ, 2002.

Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А.Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций. – Воронеж: ВГУ, 2002.

Донцова Л.В., Никифорова Н.А.Анализ бухгалтерской отчетности. – М.: ДиС, 2003.

Ефимова О.В.Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2003.

Ковалев В.В.Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Ковалев В.В.Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2004.

Ковалев В.В., Волкова О.Н.Анализ хозяйственной деятельности предприятий: Учебник. – М.: Перспектива, 2003.

Крейнина М.Н.Финансовое состояние предприятия. – М.: ДиС, 2002.

Лукасевич И.Я.Анализ финансовых операций. – М.: Финансы. ЮНИТИ, 2003.

Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Т.Анализ финансово-эко­номической деятельности предприятия: Учебное пособие для ву­зов / Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ - Дана, 2004.

Маркарьян Э.А., Герасименко ГЛ.Финансовый анализ. – М.: При­ор, 2002.

Негашев Е.В.Анализ финансов предприятия в условиях рынка. – М.: Высшая школа, 2003.

Ришар Ж.Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприя­тия. – М.: ЮНИТИ, 2002.

Савицкая Г.В.Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: ООО «Новое знание», 2004.

Четыркин Е.М.Финансовый анализ производственных инвести­ций. – М.: Дело, 2003.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С.Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2000.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С, Негашев Е.В. Методика финансово­го анализа. – М.: ИНФРА-М, 2003.

Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи: Учеб­ное пособие / Под ред. М.И. Баканова и А.Д. Шеремета. – М.: Фи­нансы и статистика, 2005.

 







Дата добавления: 2015-08-29; просмотров: 107. Нарушение авторских прав

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2017 год . (0.01 сек.) русская версия | украинская версия