Задание №1 4 страница

№ п/п	Найменування структурних підрозділів та посад	Посадовий оклад по схемі	Встановлений оклад	Всього затверджений оклад	Примітка
Мінімальний	Максимальний
1.	Директор по виробництву (Контракт)					К
	Цех по виготовленню трансформаторів
2.	Начальник цеху (Контракт)					К
3.	Зам. начальника цеху по виробництву					К
4.	Механік цеху					Сп
5.	Енергетик цеху					Сп
6.	Начальник бюро інструментального господарства цеху					К
	Бюро цеху по підготовці виробництва трансформаторів
7.	Начальник бюро					К
8.	Ведучій інженер по підгот. в-ва					К
9.	Інженер 1 кат.					Сп
10.	Інженер 2 кат.					Сп
	Бюро аналізу господарської діяльності цеху
11.	Начальник бюро					К
12.	Бухгалтер					Сп
13.	Економіст по плануванню 1 кат.					Сп
14.	Економіст по труду 1 кат.					Сп
15.	Економіст по труду 2 кат.					Сп

Продовження таблиці 20.

 

№ п/п	Найменування структурних підрозділів та посад	Посадовий оклад по схемі	Встановлений оклад	Всього затверджений оклад	Примітка
Мінімальний	Максимальний
16.	Табельник					Сл
17.	Начальник уч-ку					К
18.	Начальник уч-ку					К
19.	Начальник уч-ку					К
20.	Ст. майстер					К
21.	Майстер					К
22.	Майстер					К
23.	Майстер					К
24.	Майстер					К
	Бюро цеху по обслуговуванню станків з ЧПУ
25.	Начальник бюро					К
26.	Інженер-електронщик 1 кат.					К
27.	Інженер-електронщик 3 кат.					Сп
28.	Інженер-електронщик 3 кат.					Сп
	Всього
	в т.ч.: всього по цеху

Перевірка забезпечення трудовими ресурсами проводять співвідношенням фактичної чисельності з планового по промислово виробничому персоналу по категоріям, а по непромисловому персоналу по галузям промисловості.

Розглянемо чисельність і склад працюючих по окремим категоріям промислово виробничого персоналу заводу по даним форми № 2 (таблиця 21).

Таблиця 21 – Аналіз забезпечення робочою силою.

№ п/п	Категорії персоналу				Відхилення абсолютне
План	Факт	Від плану
	Всього персоналу, чол.					-3	-1	-4
	В тому числі:
1.1	Промислово-виробничий персонал (ПВП), чол.					-3	-1	-3
	Із них:
1.1.1	Робочих, чол..					-3	-1	-3
1.1.2	Службовців, чол.,					-	-	-
	В тому числі:
1.1.2.1	Керівник працівників, чол.					-	-	-
1.1.2.2	Спеціалістів, чол.					-	-	-
1.2	Непромисловий персонал, чол.		-	-	-	-	-	-1
Питома вага робочих в загальній чисельності ПВП, %	86,73	86,6	86,73	86,54	-0,19	-0,06	-0,19

Ефективність використання працівників характеризує продуктивність їх праці, яка представляє собою виробку продукції в одиницю часу або затрати робочого часу на виробництво одиниці продукції. Для аналізу продуктивності праці розробимо аналітичну таблицю показників.

Таблиця 22 – Аналіз продуктивності праці.

№ п/ п	Показники	Минулий 1999 рік	2000 рік	Абсолютне відношення	Відносне відхилення
План	Факт	від 1999р.	від плану	від 1999р.	від плану
1.	Обсяг виробництва продукції, грн.		5612А21		+612878	+137551	+11,7	+2,4
2.	Середньосписочна чисельність ПВП, чол.				-1	-3	-0,5	-1,4
3.	Середньосписочна чисельність робочих, чол.				-1	-3	-0,6	-1,7
4.	Загальне число відпрацьовано робочим, ч/дн.				-602	-2367	-1,4	-5,2
5.	Загальне число відпрацьовано робочим, ч/ч	343845,7			-6885,7	-27576	-2,0	-7,6
6.	Середньорічна продуктивність одного працюючого, грн. (ряд 1:2)	24866,5	26883,5	27932,5	+3066	+1049	+12,3	+3,9
7.	Середньорічна продуктивність праці одного робочого, грн. (ряд. 1:3)	28713,3	30996,9	322277,7	+3564,4	+1280,8	+12,4	+4,1
8.	Середньоденна продуктивність праці одного робочого, грн. (ряд. 1:4)	118,6	124,5	134,6	+16	+10,1	+13,5	+8,1
9.	Середньочасова продуктивність праці одного робочого, грн. (ряд. 1-5)	15,1	15,56	17,242	+2,16	+1,7	+14,3	+10,9

Таблиця 23 - Аналіз використання робочого часу, в днях.

№ п/п	Показники	Минулий рік	2000 рік	Відхилення факту від плану
План	Факт
	Баланс робочого часу 1 робочого, в дн.
1.	Календарний фонд часу в днях				-
2.	Вихідні і святкові дні				-
3.	Неявки на роботу всього	20,0			+9
4.	Відпрацьовано всіма робочими:
4.1.	-днів				-2367
4.2.	- годин	343845,7			-7,6
5.	Середньосписочна чисельність робочих, чол.				-3
6.	Число явок на роботу				-9
7.	Тривалість робочого дня, годин	7,85	8,0	7,8	-0,2

На відхилення продуктивності праці від планової величини впливає багато факторів, які поділяються на екстенсивні і інтенсивні.

Екстенсивні фактори:

а) зміна питомої ваги робочих в загальній кількості працюючих; вплив зміни на продуктивність праці розраховується множенням різниці між фактичною і плановою питомою вагою робочих в загальній чисельності ПВП на їх планову продуктивність праці і поділену на 100:

 

Отриманий результат означає, що за рахунок цього фактора продуктивність 1 робочого знизилась на 59,0 грн.

б) використання робочого часу (таблиця 23).

Таблиця 24 – Вплив факторів на продуктивність праці.

№ п/п	Фактори	Методи розрахунку	Розмір впливу, грн.
1.	Зміна середньорічної продуктивності праці 1 працюючого в т.ч. за рахунок	27932,5 – 26883,5	+1049
1.1.	Питомої ваги робочих в загальній чисельності ШШ		-59,0
1.2.	Середньорічної продуктивності 1 робочого
2.	Зміни середньорічної продуктивності праці 1 робочого в тому числі за рахунок:	32277,7 – 3099,69	+1280,8
2.1.	Кількості явок на роботу	(240 – 249)×124,5	-1120,5
2.2.	Тривалість робочого дня	(7,8 – 8,0)×240×15,56	-746,8
2.3.	Середньочасова виробка праці	(17,242 – 15,56)×7,8×240	3148,1

Понадпланове збільшення продуктивності праці 1 працюючого було одержано за рахунок перевиконання плану по середньорічній продуктивності праці 1 робочого і могло бути ще більше на 59 грн., якби не було зміни структури ПВП в сторону зниження питомої ваги робочих. Перевиконання по середньорічній продуктивності на 1280,8 грн. було одержано за рахунок інтенсивних факторів. Але зниження явок на 9 днів знизило продуктивність праці на 1120,5 грн., а скорочення робочого дня на 0,2 години знизило продуктивність праці на 746,8 грн.

2.3 Аналіз фонду оплати праці

Починаючи аналізувати затрати на оплату праці, необхідно їх розрахувати. Величинавитрат на оплату праці згідно "Закону про підприємство" в Україні визначається підприємством самостійно, але регулюється наступними нормативними документами:

1. Постановою Кабінету Міністрів від 11.09.95р. № 725 "Порядок визначення сум, які вносяться в бюджет в зв'язку з перевищенням фонду оплати праці над розрахунковим" (для підприємств монополістів).

2. Інструкцією по статистиці заробітної плати, затвердженої приказом Мінстату України № 323 від 11.12.95р., яка відмінює інструкцію про склад фонду споживання.

3. Інструкцією по статистиці чисельності робітників, затятих в народному господарстві України, затвердженою Мінстатом України 07.07.1995 року.

4. Інструкцією по статистиці використання робочого часу, затвердженою наказом Держкомстату України №1 від 04.01.20000 року.

Згідно цих документів ФОП ставиться в залежність від темпів росту (зниження) обсягів виробництва, визначених в порівнянних цінах.

Виконаємо аналіз використання ФОП в динаміці і дані зведемо в таблицю 25. Розрахуємо ФОП і дані зведено в таблицю 26.

Для визначення детальних причин перевищення ФОП над плановим (якщо таке має місце) необхідно виконати аналіз ФОП по наступним видам:

- заробітна плата по відрядним розцінкам, тарифним ставкам і посадовим окладам;

- надбавки і доплати до посадових окладів і тарифним ставкам;

- винагородження, які визначені законодавством (шкідливі умови праці, праця в вечірній і нічний час).

Таблиця 25 - Аналіз основної заробітної плати.

 

 

№	Найменування продукту				Відрядна з/пл на один., грн.
План	Факт	План	Факт
I	Трансформатори, в тому числі						226415,7	224609,2	246753,9
1.	ТДТН-63000/150
2.	ТДТНЖ-25000/110					2286,7	48020,7	50307,4	59454,2	59454,2
3.	ТМН-63000/110					1259,1		11331,9	13850,1	15109,2
4.	АТДЦТН-200000/220					1770,3	12392,1	15932,7		15932,7
5.	АТДЦТН-63000/220
б.	ТМН-2500/110					775,4	10080,2	10080,2	10855,6	10080,2
7.	ТЦ-95000/150					45,7	228,5	274,2	365,6	411,3
8.	ТРДН-^0000/110
9.	ТЦ-300000/22200					44,4	621,6		843,6	843,6
10.	ТРДЦН-160000/220					2121,6	55161,6	48796,8	48796,8	48796,8
II	Високовольтна апаратура на сторону
1.	РНТА-35/125					183,4	23475,2	24575,6
2.	РОНА-220/2000					192,5		13282,5
III	Товари народного споживання
1.	Шнур електромережний					0,07	318,5
IV	Інша на сторону									3707,82
1.	Перемикач П35/1250					69,13	691,3	760,43	760,43	829,56
2.	Перемикач П35/800					68.53		2672,7	2741.2	2878,26
	Усього по цеху:						267048,4	166111,4	289833,53	298814,82
										2.5871106

 

Продовження таблиці 25.

 

 

 

№	Найменування продукту	Основна з/пл на один., грн..	Основна з/пл на кількість, грн..	Відносне відхилення фонду 2000 року від
			Плану
План	Факт
I	Трансформатори, в тому числі		585760,4		638317,7	6549958,3	+2,6	+12,7	+11,8
1.	ТДТН-63000/150						+20	+28,6	+38,5
2.	ТДТНЖ-25000/110						-	+18,2	+23,8
3.	ТМН-63000/110	3257,4		29316,6	35831,4	39088,8	+9,1	+33,3	+20
4.	АТДЦТН-200000/220						-10	-	+28,6
5.	АТДЦТН-63000/220						-	+12,5	+12,5
6.	ТМН-2500/110						-7,2	-	-
7.	ТЦ-95000/150	118,2		709,2	945,6	1063,8	+12,5	+50
8.	ТРДН-^0000/110	6855,8		27423,2	27423,2	27423,2	-	-	-20
9.	ТЦ-300000/22200	114,9	1608,6	1723,5	2183,1	2183,1	-	+26,7	+35,7
10.	ТРДЦН-160000/220	5488,8	142708,8	126242,4	126242,4	126242,4	-	-	-11,5
II	Високовольтна апаратура на сторону
1.	РНТА-35/125	474,5				68802,5	+11,5	+8,2	+13,3
2.	РНОА-220/2000						-2,5	+13	+11,4
III	Товари народного споживання
1.	Шнур електромережний	0,18					-	+4,3	+5,5
IV	Інша на сторону
1.	Перемикач П35/1250	178,8		966,8	1966,8	2145,6	+9,1	+9,1	+20
2.	Перемикач П35/800	177,3	6914,7	6914,7		7446,6	+5	+7,7	+7,7
	Усього по цеху:			688741,4	749825,5		+3,1	+12,2	+11,9

Таблиця 26 – Аналіз факторів, що впливають на ФОП.

№ п/п	Показники	2000 рік	Відхилення
План	Факт	Всього	За рахунок змін
Чисельність	сер. з/пл.
1.	Фонд оплати праці всього, грн. в т.ч.	551342,3	568427,2	17084,9	-3×217,75= -653,25×12м = -7839,1	9,985×208= 2077×12м = 24924
1.1.	по робочим	473563,1	471203,2	-2359,9	-3×215,65= 646,95×12м = -7759,9	2,5×180* *12м = 5400
	а) відрядники основні	358021,1		-2359,9	X	X
	б) відрядники допоміжні	58096,8	58096,8	-	X	X
	в) погодинники основні			-	X	X
	г) погодинники допоміжні	46825,2	46825,2	-	X	X
1.2.	інженерно-технічні працівники	77779,2		19444,8	X	X
2.	Чисельність всього, чол.			-3	X	X
	- робочих, чол.			-3	X	X
	- інженерно-технічних працівників, чол.			-	X	X
3.	Середня заробітна плата 1 працюючого, ч/м в т.ч.	217,75	227,735	9,965	X	X
3.1.	- робочих, грн.	215,65	218,15	2,5	X	X
	- інженерно-технічних працівників, грн.	231,5	289,4	57,9	X	X

2.4 Аналіз використання основних фондів

Стан і використання основних засобів має важливе економічне значення, визначене роллю, яку виконують заново створені або модернізовані засоби праці в процесі виробництва матеріальних благ. Як фактор суспільного відтворення вони сприяють створенню матеріально-технічної бази і створюють умови для росту і покращення суспільного виробництва. Ефективність використання основних фондів визначає рівень добробуту народу.

Для виробництва продукції підприємства мають в своєму розпорядженні основні фонди. Основні фонди – це частина засобів виробництва, яка в виробничому процесі виконує функцію засобів праці, бере участь в багатьох циклах виробництва, зберігає на протязі всього терміну служби первісну натуральну форму і по мірі зносу переносить свою вартість на вироблену продукцію.

Від повноти використання виробничих фондів залежить фактичний випуск продукції. Із цього випливає необхідність забезпечення основними фондами.

Оцінка основних фондів необхідна для вірного визначення загального розміру основних фондів, їх динаміки і структури, калькулювання собівартості продукції, визначення економічних результатів підприємства. Оцінку основних фондів проводять по первісній вартості, тобто фактичній вартості в момент вводу в дію або закупки з урахуванням витрат на доставку, установку, монтаж засобів праці на місці експлуатації; відновлюючої вартості, тобто вартості їх відтворення в сучасних цінах і умовах виробництва; залишковій вартості, яка є розрахунковою і визначається як різниця між первісною і відновлюючою вартістю і сумою зносу фондів.

Знову введені в дію і закуплені основні фонди зараховують на баланс підприємства по первісній вартості.

Облік і планування основних фондів в натуральних показниках здійснюється лише у відношенні їх окремих однакових груп в масштабі підприємств, об'єднань і галузей промисловості. Вони застосовуються для визначення загального розміру наявних засобів праці того або іншого виду, розробки балансів обладнання і інших засобів праці, розрахунків виробничих потужностей і ступеню їх використання, вирішення інших господарських задач, які потребують наявності даних про склад окремих основних фондів в натуральних показниках.