по счетам бухгалтерского учета ОАО «Свет»
| Расшифровка начального остатка
по счёту № 20 «Основное производство»
(на основе Акта инвентаризации незавершённого производства на 31.11.20______г.)
| Дебет
| Кредит
|
| Всего:
| 25 000
|
|
| НАБАТ
| 15 000
|
|
| АТОКС
| 10 000
|
|
| Расшифровка конечного остатка
по счёту № 20 «Основное производство»
(на основе Акта инвентаризации незавершённого производства на 31.12.20______г.)
|
|
|
| Всего:
| 135 000
|
|
| НАБАТ
| 75 000
|
|
| АТОКС
| 60 000
|
|
| Расшифровка по счёту № 43 «Готовая продукция»
на 01.12.20___г.
|
|
|
| Всего:
| 50 000
|
|
| НАБАТ
| 30 000
|
|
| АТОКС
| 20 000
|
|
| Расшифровка по счёту № 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
на 01.12.20___г.
|
|
|
| Всего:
|
| 38 000
|
| в том числе
ЗАО «База электроники»
из них НДС
|
| 38 000
5 797
|
| Расшифровка по счёту № 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
на 01.12.20____г. Дебет
|
|
|
| Всего:
| 10 000
|
|
| в т. ч. Вознесенская М.А.
| 10 000
|
|
| Расшифровка по счёту № 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
на 01.12.20____г.
|
|
|
| Всего:
в том числе:
| 26 000
| 23 600
|
| МЧС РХ
|
| 23 600
|
| ОАО «Сибирьтелеком»
| 26 000
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Таблица 6.1
Форма активного бухгалтерского счёта (пример)
| Сч. 50 Касса
|
| Дебет
| Кредит
|
| № операции, дата
| сумма
| № операции, дата
| сумма
|
| Сальдо на 01.12.
| …
| …)...
| …
|
| 3) 02.12.12.
| …
| …)...
| …
|
| …)...
| …
| …)...
| …
|
| Оборот по дебету
| …
| Оборот по кредиту
| …
|
| Сальдо на 31.12.
| …
|
|
|
Формы оборотных ведомостей для активно-пассивных счетов расчётов
Таблица 6.2
Оборотная ведомость
аналитического учёта к счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
за декабрь 20____г.
| №
| Наименование
контрагента
| Сальдо
на 01.12.
| Оборот
| Сальдо
на 31.12.
|
| Дт
| Кт
| дебет
| кредит
| Дт
| Кт
|
| № оп.
| Корр.
| Сумма
| № оп.
| Корр.
| Сумма
|
| 21.
| Михайлов А.А.
|
|
| …)
| …
| …
|
|
|
| …
|
|
| 32.
| Вознесенская М.А.
| …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
| 10 000
|
|
|
|
|
|
|
| …
|
|
Таблица 6.3
