Система кредитования и ее современные формы.

Банковские ссуды предоставляемые заемщикам классифицируются в учете и анализе банковской деятельности по разнообразным принципам. Один из них – кто их получает, каков характер деятельности заемщика.

Государственные предприятия, кооперативы, арендаторы, граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью и прочие хозяйства, включая органы власти.

Современная система кредитования упрощена, т.е. клиент не закрепляется за банком, может открывать ссудные счета в нескольких банках.

Специфические особенности системы кредитования:

1. Кредитование базируется на ресурсах банка, поэтому объект ссуд, срок и процент за кредит зависят от объема привлеченных средств.

2. Сложившийся кредитный механизм носит коммерческий характер.

3. важный принцип кредитования – его договорная основа. Все вопросы, возникающие по поводу ссуды, решаются между банком и заемщиком на основе кредитного договора. В договоре определяются его условия, обязательства сторон, права и обязанности и ответственность обоих сторон, сроки и условие действия. К договору прилагается пакет документов:

a) срочные обязательства

b) залоговое, страховое и гарантийное обязательства

c) технико-экономическое обоснование кредита (его целенаправленность)

d) контракт, соглашение или договор, подтверждающие целевое назначение кредита.

Эти документы оформляются при выдаче кредита, а их оформлению предшествует заявочно-подготовительная работа:

1. Оформляется заявка на кредит

2. Предоставляется устав предприятия

3. Предоставляется баланс предприятия на последнюю дату отчетного периода.

Новая система кредитования базируется как на общих традиционных, так и на новых специфических принципах в том числе: срочности, платности, обеспеченности и возвратности кредита. Важнейшим принципом является возвратность ссуды и ее материальная обеспеченность. Существуют 3 формы обеспеченности кредита при его выполнении:

1. залоговое обязательство

2. поручительство и гарантии

3. страхование кредита

С точки зрения обеспеченности кредита более надежным является поручительство и гарантии других банков или крупных фирм обладающих солидным капиталом. В последнее время стали оформляться залоговые обязательства, в том числе: закладная, залог ценных бумаг и недвижимости.

Кредитный механизм, включающий данные формы дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск, вместе с тем банк может выдавать надежному ссудозаемщику доверительный банковский кредит без оформления документов. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных параметров объекта оценки при определении целесообразности кредитования, способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента и его родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимость, возможностью зарабатывать для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

Общая сумма уплачиваемых процентов определяется по формуле:

Ti – срок предоставления i-го кредита в днях;

Ci – процентная ставка i-го кредита;

Ki – сумма полученного i-го кредита.