| Элементы бюджета денежных средств
| Источники информации
|
| Поступления денежных средств:
от продажи за деньги
|
Бюджет продаж (с оплатой)
|
| от продажи в кредит
| Бюджет продаж (в кредит) плюс порядок поступления денег (определенный процент в первый месяц, во второй и т.д.)
|
| от продажи своих активов
| Бюджетный отчет о прибылях и убытках
|
| полученные займы
| Бюджет денежных средств предыдущих месяцев
|
| Выплаты денежных средств:
закупка основных материалов
|
Бюджет закупки/использования материалов
|
| закупка вспомогательных материалов
| Бюджет общепроизводственных расходов и бюджет закупки/использования материалов
|
| прямые затраты труда
| Бюджет трудовых затрат
|
| общепроизводственные расходы
| Бюджет общепроизводственных
расходов
|
| расходы на продажу
| Бюджет коммерческих расходов
|
| общие и административные расходы
| Бюджет общих и административных расходов
|
| капитальные затраты
| Бюджет капитальных затрат
|
| налоги на прибыль
| Оценки из отчета о прибылях и убытках прошлого года и предположения текущего года
|
| расходы по процентам
| Бюджетный отчет о прибылях и убытках
|
| возврат займов
| Договоры займов
|
Таблица 8
Компания ЛВС (в качестве примера)
Бюджет денежных средств на год,
