Используя приём абсолютных разниц, проанализировать влияние факторов на объём реализации услуг и продукции. Цифровые данные оформить в таблице.

Анализ эффективности использования материалов.

 

 

N п/п.	Показатели.	Плановое задание.	Отчётные данные.	Отклонение: " + " или " — ".
В сумме; ∆У1	В % от плана
А.	Б.	1.	2.	3.	4.
1.	Объём реализации услуг и продукции в тыс. ден. ед. (V.).	Уплан.	Уфакт.
2.	Стоимость израсхо­дованных сырья и материалов в тыс. денежных единиц.	XI план.	XI факт.
3.	Материалоотдача; денежных единиц.	2,1893 Х2план.	2,2446 Х2факт.

Вывод:

За счёт ____________ стоимости израсходованных сырья и материалов вырос объём реализации услуг и продукции в тыс. ден. ед. на сумму ∑ = _____________________________________________

дополнительную прибыль на сумму X ~ ____________ тыс. ден. ед.

 

Предприятие в отчётном периоде отработало ____________. Так как весь (Уфакт) объём реализации ______________только за счёт:

1) ___________________ стоимости израсходованных сырья и материалов (на количество про­дукции это ___________). Темп роста _________ %; и удельный вес от общего _________________на эту величину приходится — ________________%.

2) _______________________ материалоотдачи Тр = _________ %; и удельный вес этой величины — ______________.Особенно 2-ой показатель говорит о ____________________ уровня технологичности производства и явном _________________ со стороны организации тех. процесса про­изводства. Первый показатель можно принять, если это вызвано ____________________ процессами и поставщики комплектующих являются _______________ (дикту­ют цены). Рассматриваемое предприятие _________________________ цены на свою продукцию из-за вышеуказанных факторов и при реализации такой же партии товара как и раньше получает ________________.

За счёт ______________________ материалоотдачи на единицу продукции вырос и объём V — реализации услуг и продукции в тыс. ден. ед. на сумму ∑ = _______________________________________

№ 11 Метод относительных отклонений (данные для решения в таблице 1)

У – результативный показатель

Х₁, Х₂, …, Хn – факторы

_∆У = У факт – У план

_∆Х = Х факт – Х план

%_∆ - относительное отклонение

_∆У(Х₁) = (У ^пл * %_∆ Х₁) / 100 – изменение результативного показателя за счет фактора Х₁

_∆У(Х₂) = ([У ^пл + _∆У(Х₁)] * %_∆ Х₂) / 100 – изменение результативного показателя за счет фактора Х₂

_∆У(Х₃) = ([У ^пл + _∆У(Х₁) + _∆У(Х₂)] * %_∆ Х₃) / 100 – изменение результативного показателя за счет фактора Х₃

Баланс факторов:

_∆У₁ = _∆У = У факт – У план

Решение:

1) _∆V(Ч) = ________________________________________________________________________

За счет роста ___________________________________________ дополнительно получена продукция в сумме _________________________.

2) _∆V(Д) = _______________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

За счет роста ___________________________________________ дополнительно получена продукция в сумме _________________________.

3) _∆V(Тд) = ______________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

При уменьшении ________________________________________уменьшился выпуск продукции на сумме __________________________.

4) _∆V(Вч) = ______________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

За счет роста ___________________________________________ дополнительно получена продукция в сумме _________________________.

Баланс факторов:

_∆V₁ = _∆V = V факт – V план

_∆V₁ = ________________________________________________________________________

_∆V₁ = _∆V = ____________________________________________________________________

 

 

№ 12 Проанализировать влияние факторов на объем обработанного белья, используя метод относительных разниц на основе следующих данных:

 

Показатели	Предыдущий период	Отчетный период	Абсолютное отклонение	Темп роста	Относительное отклонение
1. Средняя часовая производительность 1 машины в цехе хим. чистки (кг) Вч
2. Число дней, отработанных 1 машиной за месяц Д
3. Средняя продолжительность рабочего дня Тд		7.8
4. Количество машин в цехе хим. чистки К
5. Объем обработанного белья за месяц (кг) V	264 000	219 024

 

 

V=К*Д*Тд*Вч

 

Факторы	Темп роста	Отклонение (%)	Отклонение abs
К		-10	-1
К*Д
К*Д*Тд
К*Д*Тд*Вч

 

 

Баланс отклонений ____________________________________________________________________

 

При понижении К на _______ произойдет снижение объема обработанного белья на _______ (кг)

При уменьшении Д на ______ произойдет уменьшение объема обработанного белья на ______ (кг)

При снижении Тд на _______ произойдет уменьшение объема обработанного белья на ______ (кг)

При снижении Вч на _______ произойдет уменьшение объема обработанного белья на ______ (кг)

 

В результате влияние факторов объема обработанного белья снизится на ______________________

 

_∆V₁ = _∆V =

№ 13 Интегральный метод (данные для решения в таблице 1)

 

þ Для двухфакторной системы: F=Х*У

F – результативный показатель

Х и У – факторы влияния

_∆F = F факт – F план

_∆У = У факт – У план

_∆Х = Х факт – Х план

_∆F(X) = ½ * _∆Х * (У факт + У план)

_∆F(У) = ½ * _∆У * (Х факт + Х план)

Баланс факторов:

_∆F₁ = _∆F(X) + _∆F(У)

_∆F₁ = _∆F

þ Для трёхфакторной системы: F=Х*У*Z

Z – третий фактор влияния

_∆F(X) = ½ * _∆Х * (У факт * Z план + У план * Z факт) + 1/3 * _∆Х * _∆У * _∆Z

_∆F(У) = ½ * _∆У * (Х факт * Z план + Х план * Z факт) + 1/3 * _∆Х * _∆У * _∆Z

_∆F(Z) = ½ * _∆Z * (У факт * Х план + У план * Х факт) + 1/3 * _∆Х * _∆У * _∆Z

Баланс факторов:

_∆F₁ = _∆F(X) + _∆F(У)+ _∆F(Z)

_∆F₁ = _∆F