| №
| Дәрістің жоспары
| Практикалық (семинарлық) сабақтардың жоспары
|
| 2.
| Салықтардың экономикалық мәні. Салықтардың пайда болу нысандары. Салықтардың атқаратын қызметтері, міндеті. Салықтардың искалды міндеті.
| Салық ставкалары және оның салық салу жүйесіндегі мәні, салық салу әдістері және оның сипаттама. Салықтардың пайда болуы мен қажеттілігі. Салықтардың арнайы белгілеріне қарай жіктелуі.
|
| 3.
| «Салық жүйесі» ұғымының экономикалық мазмұны және салық жүйесін басқару. Салық жүйесінің құрылымы. Үйлесімді салық жүйесінің принциптері. Қазақстан Республикасы салық жүйесінің қалыптасуы мен реформалау кезеңдері..
| ҚР салық жүйесі: қалыптасу кезеңдері, қазіргі кездегі жағдайына сипаттама. Бүгінгі салық реформасының концепциясы. Қазақстан Республикасының салық жүйесіндегі салықтардың түрлері мен міндетті төлемдер және жіктелуі..
Қазақстанның салық заңдылықтары.
|
| 4.
| Салық саясатының экономикалық мазмұны. Салық саясатының мақсаты мен міндеттері. Салық саясаты мемлекеттің экономикалық қаржылық және фискалдық саясатының құрамдас бөлігі. Салық саясатының экономиканы дамыту ерекшеліктері мен өзара байланысы.
| Салық саясаты: типтері, мақсаты мен міндеті
Қазақстанда салық саясатының қалыптасуы мен ерекшеліктері. Салық саясатының мемлекеттің ең негізгі экономикалық саясатын жүзеге асырудағы рөлі. Қазақстанның бүгінгі салық саясаты және олардың тиімділігі.
«Салық механизмі» ұғымының экономикалық мәні. Салық механизмінің құрылымы. Салық механизмінің негізгі элементтеріне сипаттама.
|
| 5. 4
| Меншікке салынатын салықтардың экономикалық мазұны және табиғаты. Көлік құралдарына салынатын салықтың экономикалық мазмұны Көлік құралдарына салынатын салықтардың жіктелуіне сипаттама.
| Көлік құралдарына салынатын салықтар реформалаудың негізгі кезеңдері мен олардың мақсаттары.
Көлік құралдарына салықты есептеу тәртібі және төлеу мерзімі. Көлік құралдарына салынатын салықтың құрылу негіздері.
|
| 6.
| Жер салығының экономикалық мазмұны және жер салығының жіктелуіне сипаттама. Жерге салық салу кезінде салықтарды реттеу функциясы.
Бірінғай жер салығының экономикалық мазмұны. Бірінғай жер салығын төлеу тәртібі, жеңілдіктері. Бірінғай жер салығының ставкасын реттеу: мәні, қажеттілігі және қолдану тәртібі.
| Жер салығының экономикалық мазмұны және жер салығының жіктелуіне сипаттама. Бонитет балы. Ауылшаруашылығы мақсатындағы жерлерге салынатын базалық салық ставкалары. Бірінғай жер салығының экономикалық мазмұны. Бірінғай жер салығын төлеу тәртібі, жеңілдіктері.
Бірінғай жер салығында заңды тұлғалардың салығын төлеу мерзімі және есептеу тәртібі
|
| 7.
| Мүлік салығының экономикалық мәні мен табиғаты. Заңды және жеке тұлғалардың мүлкіне салық салудың экономикалық мазмұнына жалпы сипаттама. Жеке тұлғалардың мүлік салығын төлеушілер.
| Мүлік салығын төлеуден босатылған жеке тұлғалардың категориялары. Жеке тұлғалардың мүліктік салық салу обьектісі. Жеке тұлғалардың мүлкінің салық ставкасы және ерекшеліктері мен қолданылуы. Салықты төлеу мен есептеу тәртібі.
|
| 8. 7
| Тұтынғанға салынатын салықтың экономикалық мазмұны мен табиғаты. Қосылған құн салығының экономикалық мәні, жіктелуіне сипаттама. Салық салынатын импорт. ҚҚС босатылған импорттық айналымдар.
Есепке жатқызылатын барабарлық (пропорциональный) және бөлек есептеу әдісі бойынша ҚҚС айқындау.
| Қазақстанда ҚҚС енгізудің қажеттілігі мен алғы шарттары. ҚҚС артықшылықтары мен кемшіліктері. ҚҚС негізгі құрылымы. ҚҚС төлеушілер: түзету тәртібі және салық есебінен шегерімдер. ҚҚС салу обьектісі. Салық салынатын айналым.
|
| 9.
| Акциздер мәні мен экономикалық табиғаты. Акцизделетін тауарлар тізбесін айқындау ерекшеліктері: мақсаты, критерилері. Салық саясатын жүргізудегі акциздердің ролі және функциясы. ҚР өндірілетін, өткізілетін акцизделетін тауарларға салық салу.
| Акцизделетін тауарлардың импортына салық салу. Импортталатын акцизделетін тауарлардың салық базасы. Акцизден босатылған акцизделетін тауарлардың импорты.импортталатын акцизделетін тауарларға акциз төлеу тәртібі және мерзімі.. Салық базасы. Салық салу обьектісі.
|
| 10.
| Ойын бизнесіне салықты бекітудің экономикалық мазмұны. Ойын бизнесі салығын төлеушілер мен обьектісі.. Қосымша төлемді есептеу және төлеу тәртібі.
Тіркелген салық: мәні, құрылу ерекшеліктері және әрекет ету салалары оны төлеушілер. Тіркелген салықты есептеу тәртібі және төлеу мерзімі.
| Ойын бизнесіне салық салу мөлшерлемесі құрылымының ерекшеліктері. Салық төлеу кезеңдері. Салықты төлеу мерзімі және есептеу тәртібі. Ойын бизнесі салығын төлеушілердің сал Тіркелген салықтың экономикалық мәніне жалпы сипаттама. Тіркелген салықты есептеу тәртібі және төлеу мерзімі. Салық декларациясын табыс ету мерзімі.
|
| 11.
| Қазақстанда заңды тұлғалардың табысына салық салудың қазіргі даму жағдайы. Корпоративтік табыс салығынының экономикалық мазмұны мен салық жүйесіндегі алатын орны. Жылдық жиынтық табыс: құрамы мен құрылымы.
Инвестициялық салық преференцияларының мәні мен мазмұны. Резидент емес заңды тұлғалардың табыстарына корпоративтік табыс салығын салуды жалпы экономикалық мазмұны.
| КТС экономикалық мазмұнына жалпы сипаттама.Тіркелген активтердің шығып қалуынан түсетін көлемін айқындау механизмі. Салық преференцияларының салаларға орналастырылуы және экономикалық мазмұны.
Шетелдіктер және азаматтығы жоқ адамдар табыс ететін жеке табыс салығы мен табыстардан әлеуметтік салық бойынша декларацияны табыс ету.
|
| 12.
| Азаматтардың табысына салық салу жүйесінің эволюциясы және экономикалық мазмұны. Қазақстандағы жеке табыс салығы және оның дамуы. Төлем көзінен салық салынатын жеке тұлғалардың салықты төлеу тәртібі және есептеу ерекшеліктері.
| Жеке табыс салығының экономикалық мазмұны. Төлем көзінен салық салынбайтын табыстар және түрлері. Жеке табыс салығы бойынша декларация. Салық ставкалары. Салық кезеңі. Төлем көзінен салық салынатын табыстардың түрлеріне жалпы сипаттама. Жеке тұлғаның салық агентінен алатын табысы.
|
| 13.
| Экспортқа рента салығының талаптары және экономикалық мазмұны..
ҚР жер қойнауын пайдаланушылар төлемдері және салықтарына жалпы сипаттама.
Пайдалы қазбаларға салынатын салықтардың экономикалық мазмұны. Үстеме пайда салығының ролі және экономикалық мазмұны.
| Экспортқа рента салығының мәні.Экспортқа өткізілетін шикі мұнайдың, газ конденсатына рента салығының есептеу және ставканы қолдану тәртібі.
ҚР жер қойнауын пайдаланушылардың төлемдері және салықтарына жалпы сипаттама.
Жер қойнауын пайдалануға арналған келісім-шарттар бойынша бөлек салықтық есепке алуды жүргізудің негізгі принциптері.
|
| 14.
| Әлеуметтік салықтың мазмұны және экономикалық табиғаты. Әлеуметтік салықтың қазіргі ерекшеліктеріне, элементтеріне жалпы сипаттама.
Арнаулы салық режимдерін қолданатын төлеушілердің әлеуметтік салық бойынша салық есептілігін есептеу, төлеу ерекшеліктері
| Әлеуметтік салықтың салық салу ерекшеліктеріне экономикалық мазмұнына жалпы сипаттама. Әлеуметтік салық ставкалары. Әлеуметтік салықты есептеу тәртібі мен төлеу мерзімдері.
Мемлекеттік мекемелердің әлеуметтік салықты есептеу ерекшеліктері.
|
| 15.
| Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушілер үшін арнаулы салық режимдерінің экономикалық мазмұны. Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндіруші заңды тұлғалар мен селолық тұтыну кооперативтері арнаулы салық режимін қолдану шарттары.
Патент негізіндегі арнаулы салық режимі: жайылу салалары, қолдану тәртібі. Оңайлатылған декларация негізіндегі арнаулы салық режимі: мазмұны, қолдану шарттары және төлеу мерзімі
| Арнаулы салық режимінің экономикалық мазмұны, бекітілуі және мақсаты. Арнаулы салық режимдерін шағын бизнес субъектілері үшін салалар бойынша таралуы. Арнаулы салық режимін қолдану шарттары. АСР қолдану ерекшеліктері және сипаттамасы..
Шаруа немесе фермер қожалықтары үшін арнаулы салық режимінің экономикалық мәні
|
| 16.
| Алымдар, төлемақылар, баждар және аударымдардың экономикалық мазмұны. Алымдар, төлемақылар, баждар және аударымдардың жалпы және ерекшеленген белгілері.
Мемлекеттік баждың экономикалық мазмұны.
| «Алым» туралы ұғым және оның басқа салықтар мен төлемдерден айырмашылығы.
Алымдар мен бюджетке төленетін басқа да төлемдер Жеке кәсіпкерлер мен заңды тұлғаларды мемлекеттік тіркеу кезінде алынатын алым.
|
