Залишок грошових коштів на 1.11.2009 р. на рахунку 323 «Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманих як плата за послуги» технологічного коледжу становив 35250 грн. У листопаді 2009 р. на рахунку відбувся рух грошових коштів, який відображено в таблиці. Відобразити операції в бухгалтерському обліку.
1) Перелік господарських операцій.
| № з/п
| Зміст господарської операції
| Видатки (КЕКВ)
| Дебет
| Кредит
| Сума, грн.
|
| Касові
| Фактичні
|
| 03.11.2009 р.
|
|
| Оплачено покупцями за товари, роботи, послуги
|
|
|
|
|
|
|
| Надходження на спеціальний реєстраційний рахунок установи коштів, отриманих від реалізації матеріальних цінностей у розмірах, що згідно із законодавством України залишаються у розпорядженні установи
|
|
|
|
|
|
|
| Перерахування сум постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за матеріальні цінності
|
|
|
|
|
|
|
| Здано на спеціальний реєстраційний рахунок не вико-ристаний залишок підзвітної суми
|
|
|
|
|
|
| 09.11.2009 р.
|
|
| Отримана готівка з спеціального реєстраційного рахунка для видачі авансу на відрядження
|
|
|
|
|
|
|
| Перерахування сум постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за електричну енергію
|
|
|
|
|
|
| 17.10.2009 р.
|
|
| Здана в кінці дня готівка на спеціальний реєстраційний рахунок
|
|
|
|
|
|
