Тема 2. Классификация налогов

Цель:

- ознакомление с налоговой системой России;

- изучение структуры налоговой системы и принципов классификации налогов

 

Задачи:

После изучения темы студенты должны знать:

- особенности построения налоговой системы России;

- бюджетную классификацию налогов;

- прямое и косвенное налогообложение;

Тенденции изменения структуры налогов и сборов.

 

Объем: 4 часа, в т.ч. 2 – аудиторные занятия и 2 – самостоятельная работа.

 

Содержание темы.

Основные виды налогов и сборов, взимаемых на территории России. Федеральные налоги и сборы. Федеральные налоги в механизме регулирования макроэкономических пропорций. Экономический рост и федеральные налоги. Федеральные налоги и сборы как источник формирования целевых внебюджетных фондов.

Налоги субъектов Российской Федерации.

Местные налоги.

Прямое и косвенное налогообложение. Налоги на доходы. Налоги на расходы (потребление).

Налоги на имущество. Налоги на добычу полезных ископаемых и на пользование природными ресурсами.

Тенденции изменения структуры налогов и сборов.

 

Методы: лекции, практические занятия, самостоятельная работа.

 

Литература.

Основная [2,5], дополнительная [13, 20].

 

Вопросы для самопроверки:

1. Классификация налогов. Основные виды налогов.

2. Прямые и косвенные налоги. Их достоинства и недостатки.

3. Недостатки налоговой системы Росси и пути их устранения.

4. Налоговое бремя: методы определения, уровень, последствия.

5. Федеральная налоговая служба, её функции и задачи, права налоговой службы РФ.

 

Рефераты (доклады) по теме:

1. Классификационные принципы налогов.

2. Налоговое бремя – методы определения, уровень.

 

Вопросы для самостоятельной работы:

1. Работа с НК ч.1.

2. Субъекты налоговых правоотношений.

Тема 3. Налоговый контроль.

Цель:

- изучение структуры налоговых доходов;

- изучение форм налогового контроля;

- ознакомление с видами санкций за налоговые правонарушения.

 

Задачи:

После изучения темы студенты должны знать:

- структуру налоговых органов;

- права и обязанности налоговых органов;

- права и обязанности налогоплательщиков;

- виды налоговых проверок;

- виды санкций за нарушение налогового законодательства.

 

Объем: 4 часа, в т.ч. 2 – аудиторные занятия и 2 – самостоятельная работа.

 

Содержание темы.

Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.

Структура налоговых органов РФ. Задачи, права, обязанности и ответственность налоговых органов. Обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Защита прав и интересов налогоплательщиков.

Методы: лекции, практические занятия, самостоятельная работа.

 

Литература.

Основная [2,4], дополнительная [13, 20, 23].

 

Вопросы для самопроверки:

1. Федеральная налоговая служба, её функции и задачи, права налоговой службы РФ.

2. Виды санкций за нарушение налогового законодательства.

 

Рефераты (доклады) по теме:

1. Структура налоговых органов и их права и обязанности.

2. Виды налоговых проверок.

Вопросы для самостоятельной работы:

1. Виды санкций за нарушение налогового законодательства.