Задания для контрольной работы

Тематика контрольных работ для заочной формы обучения

И требования к их оформлению

 

по дисциплине

 

"Налогообложение предприятий";

Составитель: ст. преподаватель

кафедры экономики и управления

Стародубова А.А.

Нижнекамск

 

Тематика контрольных работ для заочной формы обучения и требования к их оформлению

Общие методические указания к контрольной работе

 

Контрольная работа состоит из двух частей: ответов на теоретические вопросы и решения задач. При изложении ответов на теоретический вопрос необходимо использовать рекомендуемую литературу, при решении задач использовать лекции по дисциплине "Налогообложение предприятий":

Теоретический ответ не следует структурировать по главам, вопросам или параграфам, он должен заканчиваться заключением (2–3 абзаца) и списком литературы.

Текст работы излагается рукописным способом в тетради 12 листов. На титульном листе должны быть указаны данные о студенте: фамилия, имя, специальность, шифр зачетной книжки, группа, и номер выполняемого варианта.

Свой вариант контрольной работы студент должен выбрать в соответствии с номером по табелю.

 

Задания для контрольной работы

Вариант 1.

Права, обязанности, обеспечение и защита прав налогоплательщиков [Налоговый кодекс РФ, часть 1, глава 3, статья 19,21,22,23].

Задача №1

 

Предприятие производит мороженое. Использует метод начисления для признания доходов и является плательщиком НДС.

Классифицируйте указанные ниже доходы и расходы предприятия на следующие группы:

1. Доходы и расходы, связанные с реализацией. Разделите расходы на прямые и косвенные.
2. Внереализационные доходы и расходы.
3. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении.

1)	Доходы (без НДС) от сдачи в аренду части склада другой компании
2)	Дивиденды, уплаченные акционерам предприятия
3)	Стоимость молока, полученного безвозмездно не от акционера предприятия
4)	Проценты, начисленные по банковскому кредиту, взятому на покупку нового оборудования
5)	Амортизация линии для производства мороженого
6)	Аванс, полученный от покупателя за партию еще не отгруженного мороженого
7)	Штрафы и санкции, уплаченные в бюджет
8)	Положительная курсовая разница от переоценки средств на валютном счете
9)	Выручка (без НДС) от продажи грузовика
10)	Остаточная стоимость проданного грузовика
11)	Аванс, перечисленный поставщику за молоко
12)	Кредит, полученный от банка
13)	Зарплата рабочим морозильного цеха
14)	Обязательные социальные взносы, начисленные на зарплату директора
15)	Авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений
16)	Платеж за аудиторские услуги

 

Вариант 2.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов [Налоговый кодекс РФ, часть 1, глава 8].

Задача №2

 

Предприятие производит мороженое. Использует метод начисления для признания доходов и является плательщиком НДС.

Классифицируйте указанные ниже доходы и расходы предприятия на следующие группы:

1. Доходы и расходы, связанные с реализацией. Разделите расходы на прямые и косвенные.
2. Внереализационные доходы и расходы.
3. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении.

1)	Оборудование, полученное безвозмездно от акционера предприятия (доля участия – 50%)
2)	Оплата отдыха бухгалтера предприятия в Крыму
3)	Подарки сотрудникам предприятия на Новый год
4)	Оплата членского взноса в организацию производителей мороженого
5)	Передача материалов в виде вклада в уставный капитал дочернего предприятия
6)	Передача мороженого на реализацию по договору комиссии
7)	Выручка от продажи мороженого (без НДС)
8)	НДС, полученный от покупателей
9)	Налог на прибыль, уплаченный в бюджет
10)	Премия работникам морозильного цеха за результаты труда по итогам года
11)	Оплата подписки для работников на журнал «Семь дней»
12)	Оплата питания работников морозильного цеха (согласно положениям коллективного договора)
13)	Оплата абонементов в спортивный зал для работников
14)	Выплата материальной помощи работникам
15)	Расходы по ремонту производственного оборудования
16)	Штраф, полученный от покупателя, за нарушение сроков оплаты мороженого
17)	Оплата рекламы мороженого на телевидении

 

 

Вариант 3.

Общие положения о налоговом контроле [Налоговый кодекс РФ, часть 1, глава 14].

Задача №3

 

Предприятие занимается изготовлением и продажей игрушек. Данные о финансовых результатах предприятия за текущий год приведены ниже. Все суммы указаны без НДС.

Продано игрушек на сумму 20 млн. руб.

На производство этих игрушек было израсходовано материалов на сумму 4 млн.руб. Работникам предприятия была начислена зарплата – 6 млн. руб. На зарплату были начислены обязательные страховые взносы – 1560 тыс.руб.

Амортизация (износ) производственного оборудования составила 2440 тыс.руб. Расходы по аренде производственного помещения составили 4200 тыс.руб.

Получено 100 тыс. руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите.

Отрицательная курсовая разница от переоценки валютных обязательств предприятия составила 50 тыс. руб.

В прошлом году предприятие получило 350 тыс.руб. убытка, по данным налоговой декларации.

1. Составьте расчет по налогу на прибыль предприятия и определите сумму налога исходя из ставки 20%.

Расчет сделайте по следующей форме:

1. Доходы от реализации.

2. Минус расходы, связанные с реализацией (по видам расходов).

3. Итого прибыль от реализации (1-2).

4. Плюс доходы, не связанные с реализацией (внереализационные доходы).

5. Минус расходы, не связанные с реализацией (внереализационные расходы).

6. Итого прибыль от внераализационных операций (4-5).

7. Прибыль текущего года (3+6).

8. Минус налоговый убыток прошлого года.

9. Налогооблагаемая прибыль с учетом убытка (7-8).

10. Налог на прибыль по ставке 20%.

2. Рассчитайте суммы налога, зачисляемые в федеральный (2%) и региональный бюджеты (18%).

 

Вариант 4.

Понятие и виды налоговых правонарушений [Налоговый кодекс РФ, часть 1, глава 15,16].

Задача №4

 

Выручка предприятия за 2008 год (в том числе НДС) составила 4602000 руб., в том числе:

- в I квартале – 590000 руб.;

- во II квартале – 1416000 руб.;

- в III квартале – 1298000 руб.;

- в IV квартале – 1298000 руб.

За первое полугодие 2009 г. предприятие получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2242000 руб., в том числе:

- в I квартале – 708000 руб.;

- во II квартале – 1534000 руб.

Предприятие уплачивает НДС по ставке 18%.