Главная книга счетов за декабрь 2012 года

Счет 01 «Основные средства»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	17 350 000
	350 000		350 000
	1 400 000		160 000
	502 542		190 000
Оборот	2 252 542	Оборот	700 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	18 902 542

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	9 000 000
	160 000		245 000
			30 000
Оборот	160 000	Оборот	275 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	9 115 000

 

Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 670 000
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 670 000

 

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	295 000
			300 000
Оборот	-	Оборот	300 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	595 000

 

Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	740 000
			350 000
Оборот	-	Оборот	350 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	390 000

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 650 000
	350 000		1 400 000
	381 356		502 542
	152 542
Оборот	883 898	Оборот	1 902 542
Сальдо на 31.12.2012 г.	631 356

 

Счет 10 «Материалы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	2 113 000
	5 800		257 500
	10 000		120 000
			17 200
			65 300
			10 000
Оборот	15 800	Оборот	470 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 658 800

 

Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	400 000		410 000
	10 000
Оборот	410 000	Оборот	410 000

 

Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
			10 000
			-7 500
Оборот	-	Оборот	2 500
		Сальдо на 31.12.2012 г.	2 500

 

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	72 000		173 883
	68 644
	27 458
	3 600
	1 800
Оборот	173 883	Оборот	173 883

 

Счет 20 «Основное производство»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	25 100
	257 500		1 387 355
	245 000
	10 000
	225 000
	67 500
	224 320
	402 035
	70 800
Оборот	1 503 055	Оборот	1 387 355
Сальдо на 31.12.2012 г.	140 800

 

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	120 000		224 320
	80 000
	24 000
Оборот	224 320	Оборот	224 320

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	17 200		402 035
	30 000
	300 000
	2 119
	40 000
	12 000
Оборот	402 035	Оборот	402 035

 

Счет 28 «Брак в производстве»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	70 800		70 800
Оборот	70 800	Оборот	70 800

 

Счет 40 «Выпуск продукции»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	1 387 355		1 400 000
			-12 645
Оборот	1 387 355	Оборот	1 387 355

 

Счет 41 «Товары»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	410 000		307 500
Оборот	410 000	Оборот	307 500
Сальдо на 31.12.2012 г.	102 500

 

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 391 730
	1 400 000		1 120 000
	70 800		-56 000
			70 800
Оборот	1 470 800	Оборот	1 134 800
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 727 730

 

Счет 44 «Расходы на продажу»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	65 300		52 240
Оборот	65 300	Оборот	52 240
Сальдо на 31.12.2012 г.	13 060

 

Счет 50 «Касса»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	2 500
	531 000		400 000
			15 000
	310 000		306 100
Оборот	841 700	Оборот	721 100
Сальдо на 31.12.2012 г.	123 100

 

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	6 483 500
	118 000		23 600
	400 000		310 000
	1 416 000		8 000
			44 850
			1 102 000
			70 800
			20 000
Оборот	1 934 000	Оборот	1 580 080
Сальдо на 31.12.2012 г.	6 837 420

 

Счет 57 «Переводы в пути»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	400 000		400 000
Оборот	400 000	Оборот	400 000

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	1 105 000
	1 102 000		400 000
	23 600		72 000
			381 356
			68 644
			152 542
			27 458
			20 000
			3 600
Оборот	1 125 600	Оборот	1 125 600
		Сальдо на 31.12.2012 г.	1 105 000

 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	1 890 750
	118 000		118 000
	1 416 000		1 416 000
	-70 800
	70 800
Оборот	1 534 000	Оборот	1 534 000
Сальдо на 31.12.2012 г.	1 890 750

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	1 305 000
	20 000		20 000
Оборот	20 000	Оборот	20 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	1 305 000

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	395 800
	44 850		18 000
	173 883		81 000
			44 850
			216 000
			-10 800
			30 451
Оборот	218 733	Оборот	379 501
		Сальдо на 31.12.2012 г.	556 568

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	127 300
	10 000		67 500
			24 000
			12 000
Оборот	10 000	Оборот	104 880
		Сальдо на 31.12.2012 г.	222 180

 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	306 100
	306 100		225 000
	44 850		80 000
	8 000		40 000
			10 000
Оборот	359 030	Оборот	355 000
		Сальдо на 31.12.2012 г.	302 070

 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.
	15 000		10 000
			1 800
			2 119
Оборот	15 000	Оборот	15 000
Сальдо на 31.12.2012 г.

 

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.2012 г.	15 000	Сальдо на 1.12.2012 г.	4 800
	8 000		8 000
Оборот	8 830	Оборот	8 830
Сальдо на 31.12.2012 г.	15 000	Сальдо на 31.12.2012 г.	4 800

 

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	17 000 000
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 31.12.2012 г.	17 000 000

 

Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	500 000
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 31.12.2012 г.	500 000

 

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	250 000
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 31.12.2012 г.	250 000

 

Счет 84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	920 000
			2 245 304
Оборот		Оборот	2 245 304
		Сальдо на 31.12.2012 г.	3 165 304

 

Счет 90 «Продажи»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	307 500		531 000
	81 000		1 416 000
	-7500		-70 800
	216 000
	1 120 000
	52 240
	-12 645
	-56 000
	-10 800
	186 405
Оборот	1 876 200	Оборот	1 876 200

 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	190 000		5 800
	18 000		118 000
			70 800
	20 000		34 150
Оборот	228 750	Оборот	228 750

 

Счет 97 «Расходы будущих периодов»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
	20 000
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.2012 г.	19 444

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет	Кредит
Номер операций	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на 1.12.2012 г.	2 123 500
	34 150		186 405
	30 451
	2 245 304
Оборот	2 309 905	Оборот	2 309 905