Правовий статус НБУ

НБУ має подвійну природу:

1) Юридична особа, яка виступає, як суб'єкт цивільно-правових відносин.

2) Особливий центральний орган державного управління.

Функції НБУ:

-- Визначає та проводить грошово-кредитну політику (відповідно до розроблених радою НБУ Основних засад грошової політики.)

-- НБУ здійснює емісію національної валюти та організує готівковий грошовий обіг.

-- Регулює діяльність платіжних систем (систем розрахунків в Україні, визначає порядок та форми платежів, в тому числі між банками)

-- Здійснює банківське регулювання та нагляд

-- Представляє інтереси України в центральних банках інших держав та інших установах.

-- Забезпечує накопичення та зберігання цінних паперів, металів тощо.

 

Голова НБУ призначається на посаду строком на 5 років Верховною Радою, за поданням Президента. Голова керує діяльність НБУ, головує на засіданнях управління НБУ, підписує протоколи, постанови, розпорядження. Одноосібно несе відповідальність перед ВРУ та Президентом України.

Правління НБУ приймає рішення щодо емісії, щодо вилучення з обігу банкнот і монет, зміна процентних ставок НБУ (облікова ставка), мінімальні розміри золотовалютних резервів України, умови допуску іноземного капіталу, розподілу прибутку.

Керівним органом НБУ є Рада НБУ (ст. 85 КУ). 7 членів ради призначаються та звільняються ВРУ, 7 осіб призначаються та звільняються Президентом України. Голова НБУ входить до Ради НБУ за посадою.

Рада розробляє "Основні засади грошово-кредитної політики", який подає до ВРУ до 15 вересня, затверджує кошторис НБУ. здійснює контроль за проведенням грошово-кредитної політики, приймає рішення про збільшення

статутного капіталу НБУ.

4. Банківське право та банківське законодавства

Банківському праву притаманний імперативний та диспозитивний метод.

Банківське законодавство - акти, які є формою вираження правових норм, які спрямовані на регулювання прав, свобод та обов'язків сторін у правовідносинах за участю банків.

Риси банківського законодавства:

-- Банківське законодавство має власну мету і завдання правового регулювання стосовно банківської діяльності функціонування фінансових установ

-- Банківське законодавства включає джерела публічного та приватного права.

-- Безпосередньо пов'язане з регулюванням статусу грошей, цінних паперів, банківської діяльності та банківської справи.

Правові основи грошового обігу

1. Поняття грошової системи та грошового обігу.

2. Правила ведення касової операції та ліміт касової готівки.

3. Поняття безготівкових розрахунків.

ЗУ "Про національний банк України"

ЗУ "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні"

Положення "Про ведення касових операцій в національній валюті України" Постанова правління НБУ 15.12.04.

Указ Президента України "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки". (не актуальні положення)

1. Поняття грошової системи та грошового обігу.

Функції грошей:

-- Засіб обігу

-- Визначення міри вартості

-- Засіб платежу

-- Функція світових грошей

-- Засіб накопичення

Процес безперервного руху грошей в готівковій, безготівковій формах - грошовий обіг.

Грошова система - встановлена державою форма організації грошового обігу та емісії національних грошових знаків, що урегульовано законодавством.

Типи грошових систем:

1) Металевий обіг

2) Паперово-кредитний обіг

Склад грошової системи:

ст. 99 визначає гривню - офіційною грошовою одиницею.

Масштаб цін - ваговий вміст дорогоцінного металу в грошовій одиниці.

Емісія грошей

Організація та регулювання грошового обігу

Види грошових знаків, які мають статус законного платіжного засобу на території України (банкноти, монет)

Методи регулювання грошового обігу:

-- Грошова реформа

-- Деномінація

-- Емісія

Грошова реформа - повна чи часткова зміна грошової системи держави, задля стабілізації, зміцнення грошового обігу.

Деномінація - технічна операція, що полягає в заміні старих грошей новими, при цьому одна грошова одиниця в нових знаках прирівнюється до більшої кількості грошових одиниць в старих знаках.

Емісія грошей - випуск грошей в обіг,що веде до збільшення грошової маси, що знаходиться в обігу. Емісію готівки може здійснювати виключно центральний банк держави.

Емісійна система - являє собою урегульований законодавством порядок емісії та обігу грошей.

грошовий обіг може бути готівковий та безготівковий.

Готівковий грошовий обіг - безперервний процес руху готівки у формі банкнот, банківських білетів та металічних монет.

Безготівковий грошовий обіг - полягає у списанні певної грошової суми з рахунку одного суб'єкта і зарахування на рахунок іншого суб'єкта(в межах однієї або різних фінансових установ), при відсутності грошових знаків як засобу платежу.

2. Правила ведення касової операції, ліміт касової готівки

Ліміт каси - розмір готівки, яка може зберігатись в касі суб'єкта господарювання щоденно, для забезпечення його нормальної діяльності і не підлягає до здачі до банку в не робочий час.

Ліміт каси встановлюється на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки в касу або її середньоденної видачі з каси. Якщо готівка здається раз в 5 днів - розмір ліміту не більше п'яти кратної суми середньоденного надходження готівки до каси.

Термін ліміту касової готівки може бути збільшено на три дні в передбачених законом випадках.

Особливий порядок встановлення лімітів для сільськогосподарських підприємств (період збору та переробки продукції).

Особи, які отримали готівку повинні звітувати. Строки звітування:

1) По відрядженню - по завершенню

2) По закупівлі сільськогосподарської продукції - протягом 10 робочих днів

3) У всіх інших випадках - 2 робочі дні включаючи день отримання

Суб'єкт господарювання може витрачати готівку на будь-які потреби.

Суб'єкт господарювання може розрахуватися з одним суб'єктом господарювання на суму не більше 10000 гривень (Постанова НБУ № 32) З фізичною особою можна розраховуватись на будь-яку суму, обмеження відсутні також для обов'язкових платежів.

Облікування готівки - проведення підприємцями та підприємствами обліку готівки в касі на повну суму їх фактичних надходжень у касній книзі, книзі обліку доходів та витрат, книзі обліку розрахункових операцій.

Указ Президента 12.05.95 "Про застосування санкцій за порушення норм регулювання обігу готівки":

-- За перевищення ліміту каси застосовуються фінансові санкції у вигляді двократного розміру суми виявленої понадлімітної готівки за кожний день.

-- За не оподаткування у касах готівки застосовуються фінансові санкції у вигляді 5-ти кратного розміру від неоподаткованої суми.

3. Безготівкові розрахунки.

";Інструкція про безготівкові розрахунки в національній валюті" Постанова № 22 від 21.01.04.

Переказ коштів - функція платіжної системи. Розрізняють внутрішньодержавну платіжну систему та міжнародну платіжну систему.

Внутрішньодержавна платіжна система - платіжна система в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяльність і забезпечує проведення переказів виключно в межах України.

Внутрішньодержавні платіжні системи:

-- Банківські (система міжбанківських розрахунків, система масових платежів (переказ коштів, за операціями, що здійснюються фізичними та юридичними особами), внутрішньобанківські платіжні системи(проведення переказів між підрозділами банків.)

Переказ коштів здійснюється із застосування платіжних інструментів. Міжнародна платіжна система - платіжна організація може бути резидентом або нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох або більше країн та забезпечує переведення коштів з однієї платіжної системи в іншу.

Платіжний інструмент:

-- Платіжне доручення

-- Платіжна вимога доручення

-- Платіжна вимога

-- Розрахунковий чек

-- Акредитив

-- Меморіальний ордер

-- Інші платіжні інструменти визначенні законодавства (клиривнгові розрахунки, векселя).

Вид безготівкових розрахунків - визначений законодавством спосіб переказів коштів через фінансові установи, що характеризуються використанням певного платіжного інструменту, порядку документообігу, та умовами надання коштів у розпорядження одержувача.

Платіжне доручення - розрахунковий документ, який містить письмове доручення платника банку про списання зі свого рахунку певної суми коштів та її перерахування на рахунок одержувача.

Платіжна вимога доручення - розрахунковий документ, який містить вимогу одержувача.

Розрахунковий чек - розрахунковий документ, який містить нічим не зумовлене письмове доручення власника рахунку (чекодавця), банку емітенту, в якому відкрито його рахунок переказати зазначену суму одержувачу.

Акредитив - форма розрахунків при якій банк платника (банк емітент) за дорученням свого клієнта (заявника акредитиву) зобов’язаний:

1) Виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставленні товари, виконані роботи, надані послуги

2)Надати повноваження іншому (виконуючому) банку надати цей платіж.

Банк-емітент може відкрити наступні види акредитиву:

1) Покритий - акредитив, при відкритті якого банк емітент бронює кошти платника в повній сумі платежу на окремому рахунку в своєму банку або у виконуючому банку.

2) Непокритий (гарантований) - відкривається за рахунок банківського кредити в разі тимчасової відсутності коштів на рахунку платника.

1) Відкличний - акредитив, який може бути змінено або відкликано без попереднього погодження бенефіціарія.

2) Невідкличні - акредитив, який може бути змінений або відкликаний за погодженням бенефіціара.

Кожен акредитив призначається тільки для розрахунків з одним суб'єктом. Для відкриття акредитиву необхідно подати заяву.

Закриття акредитиву здійснюється у наступних випадках:

-- По закінченню строків

-- За заявою платника

-- За умовами договору

ЗУ "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні"

Правові основи валютного регулювання

1. Правовий режим валютних операцій.

2. Загальні положення про розрахунки в іноземній валюті.

3. Валютний контроль.

ЗУ "Про національний банк" від 20.05.99

ЗУ "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.94

Господарський кодекс

Декрет КМУ від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю"

1. Правовий режим валютних операцій

Національний банк України наділений такими повноваженнями:

-- Видання нормативно-правових актів щодо ведення валютних операцій

-- Визначення порядку здійснення операцій в іноземній валюті

-- Видача та відкликання ліцензій (генеральна, індивідуальна ліцензія)

-- Організація та здійснення валютного контролю за банками, які отримали ліцензію.

-- Встановлення лімітів відкритої валютної позиції банків, що купують та продають валюту.

-- Встановлення поряду проведення обов'язкового продажу та розміру надходження в іноземній валюті, що підлягає обов'язковому продажу.

-- Зміна строків розрахунків з операцій імпорту та експорту товарів.

-- Застосування заходів відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб які порушили банківське законодавство.

Зміст регулювання валютного регулювання закріплений в законодавстві, де визначено:

-- Права та обов'язки суб'єктів

-- Визначено статус національної валюти

-- Порядок здійснення валютних операцій, порядок надходження валюти, організація порядку торгівлі валютними цінностями, порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті

-- Режим визначення регулювання валютного курсу

-- Механізм використання валютних резервів

--Механізм здійснення валютного контролю.

Об'єктом валютного регулювання є операції з валютними цінностями.

До валютних операцій належать:

-- Операції пов'язанні з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються резидентами.

-- Операції, пов'язанні з використанням валютних цінностей міжнародного обігу, як засобу платежу

-- Операції пов'язанні з ввезенням, переказуванням пересиланням на територію України та вивезенням, переказування та пересиланням за її межі.

Здійснення валютних операцій пов'язанні з валютними цінностями.

Під валютними цінностями розуміються матеріальні об'єкти визначенні законодавством України про валютне регулювання як засоби валютно-фінансових відносин. Розрізняють 5 груп валютних цінностей:

1) Валюта України.

2) Платіжні документи та інші цінні папери вираженні у валюті України.

3) Іноземна валюта.

4) Платіжні документи та інші цінні папери вираженні в іноземній валюті або банківських металах.

5) Банківські метали (монети вироблені з дорогоцінних металів).

Науковці, говорячи про валюту в широкому розумінні, визначають валюту як грошову одиницю, грошові знаки держави або інші платіжні документи.

Валюта - іноземні грошові знаки (вузьке розуміння).

Розрізняють загальний та спеціальний режим валютних операцій.

Загальний режим не передбачає обмежень, спеціальний (дозвільний) режим вимагає отримання ліцензій (дозволу) в НБУ.

До особливостей правового режиму валютного регулювання належить:

-- Запровадження обов'язкового продажу іноземної валюти, що надходить на користь резидента у вигляді експортної валютної.

З 19 травня було подовжено вимогу, щодо продажу іноземної валюти.

-- Повноваженнями при здійсненні валютного контролю наділений: НБУ, Міністерство доходів та зборів.

-- Ці відносини врегульовано нормами, які містяться в підзаконних нормативно-правових актах.

Операції з валютними цінностями можна класифікувати на 3 групи:

1) Операції, які здійснюються суб'єктами валютних правовідносин, без обмежень законодавства.

2) Операції, здійснення яких передбачає отримання дозволів (ліцензій) НБУ. Повноваженнями щодо надання ліцензій наділено НБУ ("Про НБУ" ст. 90). Ст. 5 декрету КМУ "Про систему валютного регулювання та валютного контролю" - перелік операцій, які потребують ліцензування."

Фізична особа резидент має право ввозити в Україну 10000 євро.

Фізична особа нерезидент має право ввозити в Україну готівку на суму більше 10000 євро задекларувавши її. (Постанова НБУ 12.08.2003)

Ліцензії можуть бути індивідуальні та генеральні.

Генеральні ліцензії видаються банкам іншим фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку. Генеральна ліцензія видається на здійснення валютних операцій.

3) Операції, здійснення яких пов’язано з обов'язком дотримуватись певних умов встановлених в Законі чи НБУ (обов'язкове дотримання строків зарахування валютної виручки)

2. Загальні положення про розрахунки в іноземній валюті

Встановлення валютного курсу встановлюється відповідно до положення "Про встановлення курсу гривні..." № 496

ЗУ від 23.09.94 "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті"

Порушники сплачують пеню у розмірі 0.3 % за кожен день прострочення від суми недотриманої виручки. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати суми неодержаної виручки.

Пеня не нараховується на підставі рішення суду та видачі ліцензії подовження НБУ.