Алгоритм визначення рейтингу фінансового стану позичальників

 

4.1. Для оцінки фінансового стану позичальника – юридичної особи Банк проводить аналіз як об’єктивних, так і суб’єктивних даних

Основними джерелами об`єктивних даних є документи, що надаються позичальником Банку:

- кожного разу під час укладання договору про здійснення кредитної операції, а саме:

1) Баланси підприємства (Форма №1) для несезонних підприємств – на дві останні звітні дати, для сезонних підприємств - на п`ять останніх звітних дат,

2) Звіти про фінансові результати (Форма №2) для несезонних підприємств – за два останніх звітних квартали, для сезонних підприємств - за п`ять останніх звітних кварталів,

3) Довідка про рух грошових коштів по рахунку 31 «Рахунки в банках» для несезонних підприємств – за два останніх звітних квартали помісячно, для сезонних підприємств - за останні 12 місяців помісячно,

4) Довідка про кількість випадків наявності прострочення та пролонгації заборгованості за кредитами банків та процентами за їх використання за звітний квартал,

5) Довідка про наявність поточних рахунків в банках на звітну дату,

- а надалі щокварталу в обов`язковому порядку, а саме:

1) Баланс підприємства (Форма №1) на звітну дату,

2) Звіт про фінансові результати (Форма №2) за звітний квартал,

3) Довідка про рух грошових коштів по рахунку 31 «Рахунки в банках» за звітний квартал помісячно,

4) Довідка про кількість випадків наявності прострочення та пролонгації заборгованості за кредитами банків та процентами за їх використання за звітний квартал,

5) Довідка про наявність поточних рахунків в банках на звітну дату.

Суб’єктивні дані отримуються на підставі:

- особистих співбесід кредитного спеціаліста з керівництвом позичальника,

- аналізу комерційних документів позичальника,

- аналізу реалізації бізнес-плану проекту,

- інформації, що висвітлена в періодичних виданнях або доступна в мережі Internet стосовно перспектив розвитку галузі (сектора економіки), в якому функціонує підприємство, тощо.

Також можуть бути використані й інші форми звітності, документи та матеріали: форма бухгалтерської звітності № 4 “Звіт про власний капітал”, декларації про прибуток, аудиторські висновки перевірки діяльності підприємства (за їх наявності) тощо.

4.2. Оцінка фінансового стану позичальника – юридичної особи виконується в чотири етапи:

І етап – обчислення значень показників, які характеризують фінансовий стан позичальника (докладний опис показників та механізм їх розрахунку наведено в розділі 3);

ІІ етап – визначення рейтингів (нормування) фінансово-економічних показників на підставі значень, обчислених на І етапі, та матриць ранжування значень фінансово-економічних показників, які диференційовані за секторами економіки, що наведені в Додатку 1 до цієї Методики. Рейтинг кожного показника приймає значення від 0 до 10;

ІІІ етап – розрахунок величини інтегрованого показника фінансового стану позичальника (далі – Інтегрований показник) на основі рейтингів фінансово-економічних показників, що визначені на ІІ етапі, і питомої ваги фінансово-економічних показників у Інтегрованому показнику, що наведені в Таблиці 1. Інтегрований показник може приймати значення від 0 до 10.

Таблиця 1