Учет операций по кассе

 

Для учета операций по кассе используется счет 120 (рублевая касса) и счет 121 (валютная касса). Аналитический учет ведется в разрезе бюджетной аналитики.

 

 

11.1 Журнал «Кассовые документы»

Журнал «Кассовые документы» вызывается через меню «Журналы – Кассовые документы». Ему принадлежат документы

· Приходный кассовый ордер

· Расходный кассовый ордер

· Объявление на взнос наличными

· Заявление на выдачу валюты

· Заявление на получение чековых книжек

Последние два документы предназначены исключительно для получения печатных форм установленного образца, и рассматриваться не будут. Флажки «З акладки по валютам» и «Закладки по источникам финансирования» позволяют распределить документы по закладкам по этим двум признакам.

Из журнала можно сформировать кассовую книгу и журнал регистрации кассовых ордеров.

Основным учетным регистром операций по кассе является мемориальный ордер №1. Он находится в Регламентированных отчетах в группе «Мемориальные ордера».

 

 

11.2 Документ «Приходный кассовый ордер»

 

Документ является электронным аналогом первичного документа «Приходный кассовый ордер».

В шапке указываются номер и дата ордера. Причем номер бланка ордера может быть задан либо в поле «Номер», либо в поле «Внутренний номер документа». Последний будет видимым, если в «Сведениях об организации» установлен флажок «Внутренняя нумерация документов». Номер кассовому ордеру присваивается автоматически. Если константа «Сквозная нумерация кассовых документов» равна 0, то по каждому источнику ведется раздельная нумерация. Если в ордере выбран другой источник или изменился год, то получить новый номер можно по кнопке .

На закладке «Заголовок» нужно указать бюджетную аналитику, корреспондирующий счет и его аналитику, цель поступления в кассу, заполнить реквизиты «Принято от», «Основание», «Приложение». Вводится сумма ордера и при необходимости ставка НДС, сумма НДС и валюта. Поля «Принято от» и «Цель» отражаются в колонке «От кого получено или кому выдано» кассовой книги.

При установленном флажке «Расшифровка» появляется закладка «Таблица». В таблице указываются подробные аналитические данные корреспондирующего счета. В основном такая необходимость возникает при поступлении в кассу неиспользованных авансов от нескольких подотчетных лиц по одному ордеру.

Если выбрана валюта, то предполагается по умолчанию, что остаток валюты в кассе на начало дня будет переоценен. Однако есть возможность и не делать автоматическую переоценку. Для этого для документа «Приходный ордер» нужно задать доп.реквизит «Переоценка» и по желанию устанавливать или снимать появившийся на форме флажок «Нужна переоценка». По умолчанию переоценка производится в

корреспонденции со счетом 237, но при заданном доп.рекизите «Переоценка» можно указать другой счет в поле «Счет переоценки».

 

Проводки документа:

· Если ордер является валютным, то будет сформирована проводка по переоценке остатка кассы на начало дня. Если реквизит «Счет переоценки» не заполнен, то счет учета курсовых разниц по умолчанию 237. Проводка формируется, если флажок «Нужна переоценка» установлен или невидим.

При положительной курсовой разнице формируется проводка:

Счет 121 – Счет учета курсовых разниц

При отрицательной курсовой разнице формируется проводка: