Счет учета курсовых разниц - Счет 121

· Счет 120 (121) – Корр.счет

Проводки по субсчетам 120 или 121 формируются только тогда, когда в документе установлен флажок «Формировать проводки». Бухгалтер сам должен выбрать, где делать проводки по счету кассы: в банковских или кассовых документах.

· Дебет счета КК.0 (КК.1)

Эта проводка необходима для формирования кассовой книги.

Счет КК.0 является аналогом счета 120 и в плане счетом его нужно настроить так же, как счет 120. Аналогично счет КК.1 надо настроить, как счет 121.

 

Печатные формы:

· Приходный кассовый ордер формы № КО-1 (№ КО-1в)

· Расшифровка к приходному кассовому ордеру

 

Вводится на основании документов:

· Авансовый отчет

· Авансовый отчет в валюте

 

 

11.3 Документ «Расходный кассовый ордер»

 

Документ является электронным аналогом первичного документа «Расходный кассовый ордер».

В шапке указываются номер и дата ордера. Если константа «Сквозная нумерация кассовых документов» равна 0, то по каждому источнику ведется раздельная нумерация. Если в ордере выбран другой источник или изменился год, то получить новый номер можно по кнопке .

На закладке «Заголовок» нужно указать бюджетную аналитику, корреспондирующий счет и его аналитику, цель выдачи из кассы, заполнить реквизиты «Выдать», «Основание», «Приложение», «По документу». Вводится сумма ордера и валюта. Поля «Выдать» и «Цель» отражаются в колонке «От кого получено или кому выдано» кассовой книги.

При установленном флажке «Расшифровка» появляется закладка «Таблица». В таблице указываются аналитические данные корреспондирующего счета. В основном такая необходимость возникает при выдаче по одному ордеру нескольким сотрудникам заработной платы, пособий, сумм возмещения командировочных и хозяйственных расходов и т.д. В таблицу заносятся сотрудники и суммы, выданные им.

Обратите внимание: несмотря на то, что по счету 180 нет аналитики по сотрудникам, в расходном ордере можно ввести список сотрудников, которым выдаются

суммы и получить платежную ведомость. Для этого нужно указать цель «Заработная плата, пособия…» и в табличной части появится колонка «Сотрудник», а по кнопке «Расшифровка» печатается платежная ведомость.

Если выбрана валюта, то предполагается по умолчанию, что остаток валюты в кассе на начало дня будет переоценен. Однако есть возможность и не делать автоматическую переоценку. Для этого для документа «Приходный ордер» нужно задать доп.реквизит «Переоценка» и по желанию устанавливать и снимать появившийся на форме флажок «Нужна переоценка». По умолчанию переоценка производится в корреспонденции со счетом 237, но при заданном доп.рекизите «Переоценка» можно указать другой счет в поле «Счет переоценки».

 

Проводки документа:

· Если ордер является валютным, то будет сформирована проводка по переоценке остатка кассы на начало дня. Если реквизит «Счет переоценки» не заполнен, то счет учета курсовых разниц по умолчанию 237. Проводка формируется, если флажок «Нужна переоценка» установлен или невидим.

При положительной курсовой разнице формируется проводка:

Счет 121 – Счет учета курсовых разниц

При отрицательной курсовой разнице формируется проводка: