Отчетности

 

Учет денежных документов ведется на счете 132. Бланки строгой отчетности, в том числе и те, которые не являются денежными документами, учитываются на забалансовом счете 004. Таким образом, те денежные документы, которые являются БСО, должны учитываться на счетах 132 и 004 одновременно. Это такие бланки, как талоны на бензин и масла, на питание и т.п., путевки в дома отдых, санатории, турбазы, бланки трудовых книжек и вкладыши к ним и др. Аналитический учет ведется в разрезе наименований денежных документов и БСО, МОЛ и бюджетной аналитики.

Не являются денежными документами такие БСО, как накладные, приходные кассовые ордера, путевые листы и др. Такие бланки не учитываются на счете 132. Затраты по их приобретению относятся в дебет счета 210 как расходы будущих периодов и по мере выдачи БСО в пользованиесписываются со счета 210 на счет затрат. Наличие таких БСО у МОЛов по номерам отслеживается на счете 004. В справочнике «РБП» для учета затрат по покупке БСО нужно завести один или несколько элементов – для каждого счета затрат свой элемент. Например, для бюджета можно создать элемент «БСО бюджет» и указать счет затрат 200, а для внебюджета – элемент «БСО внебюджет» и счет затрат в нем указать 211. При формировании проводок по счету 210 бюджетная аналитика берется из элемента РБП, а если она там не проставлена – то из табличной части документа. Поэтому в элементе РБП нужно указывать ту бюджетную аналитику, которой нет на счете 004.

 

14.1 Справочник «Денежные документы и БСО»

Рис.14.1 Справочник «Денежные документы и БСО»

В справочнике «Денежные документы и БСО» новый элемент создается для каждой пачки БСО, а для остальных денежных документов – для каждого вида и цены поступления.

Для всех БСО должны быть заполнены колонки «Номера с» и «по», в которых указывается начальный и конечный номера пачки, причем без лидирующих нулей, т.к. это числовые реквизиты. Количество знаков в номере указывается в колонке «Кол.знаков». Заполнение этого реквизита необходимо для того, чтобы лидирующие нули в номере БСО печатались в учетных регистрах. Признак «БСО» должен быть «Да», хотя и при пустом значении считается, что он установлен в «Да». Для денежных документов «не БСО» простановка в этой колонке значения «Нет» обязательна.

Для БСО-денежных документов, нужно указать счет учета 132, а для остальных – счет 210. Для денежных документов «не БСО» счет учета можно не указывать или ввести счет 132.

В справочнике организован просмотр движения БСО в разрезе счетов, МОЛов и бюджетной аналитики. Слева внизу находится таблица с перечнем счетов, МОЛов и бюджетной аналитики, на которых числятся БСО. При перемещении по строкам этой таблицы в таблице справа показывается движение БСО, т.е. документ, обороты и остаток по количеству, а в окне «Остатки на …» – номера из пачки, которые остались после проведения документа.

Так как каждый документ изменяет номера БСО и в целях экономии времени на проведение, не пересчитывает их, в справочнике может появиться сообщение, что по бланку остатки не рассчитаны. Остатки по отдельному бланку рассчитываются по кнопке «Расчет остатков» под таблицей с движением. Также можно рассчитать остатки по всем БСО – это кнопка «Расчет остатков», которая находится вверху справа.

Кнопкой «Пересчитать движение» нужно пользоваться, если произошел сбой в учете движения БСО.

По кнопке «Сверить с бухитогами» происходит сверка данных из документов по БСО с данными по счетам 132 и 004.

 

 

14.2 Журнал «Денежные документы и БСО»

 

Журнал «Денежные документы и БСО» вызывается через меню «Журналы». Ему принадлежат документы:

· Ввод остатков денежных документов и БСО

· Приходный ордер фондовый

· Расходный ордер фондовый

· Перемещение денежных документов и БСО

· Акт списания БСО.

Все эти документы запрещено редактировать после их проведения.

Внимание!!! Операции по БСО, сделанные другими документами, не учитываются в движении БСО.

Непосредственно из журнала можно сформировать книгу по учету бланков строгой отчетности и журнал регистрации кассовых ордеров формы №КО-3.

 

14.3 Документ «Ввод остатков денежных документов и БСО»

 

Документ предназначен для ввода остатков по счетам 132 и 004 при начале работы в конфигурации.

В шапке документа указывается счет учета – 132 или 004, подразделение, параграф и МОЛ. Если указан счет учета 132, то можно установить флажок «Проводка по забалансовому счету», чтобы одновременно была сформирована проводка в дебет счета 004.

В таблицу вводятся денежные документы и БСО с указанием источников и статей, цены, серии, начального и конечного номеров, количества, суммы. Также вводится счет учета и признак БСО.

 

Проводки документа:

· Если счет учета 132:

Счет 132 – Счет 00

Если установлен флажок «Проводка по забалансовому счету»:

Дт 004

· Если счет учета 004:

Дт 004

· В элементах справочника «Денежные документы и БСО» пустые реквизиты «Цена», «Серия», «Номера с», «по», «БСО», «Счет учета» заполняются данными из документа.

14.4 Документ «Приходный ордер фондовый»

 

Документ предназначен для отражения операций по поступлению денежных документов и БСО в организацию и по возврату денежных документов в кассу организации.

На закладке «Шапка» нужно указать счет учета. Это может быть счет 132 (для денежных документов) или 210 (для БСО, не являющихся денежными документами). Заполняются счет расчетов с поставщиком и его аналитика, МОЛ-получатель. Реквизиты «Принято от», «Целевое назначение», «Основание», «Приложение» нужны для печати приходного кассового ордера.

На закладке «Таблица» нужно задать ставку НДС. В таблицу вводятся денежные документы и БСО с указанием источников и статей, цены, серии, начального и конечного номеров, количества, суммы без НДС, НДС и всего с НДС. Если счету учета – это счет 210, то в таблице еще нужно выбрать элемент справочника «РБП».

На закладке «Учет НДС» при необходимости выделения НДС поставщика нужно установить флажок «Выделить НДС», указать счет учета НДС (175.12) и его аналитику (как у поставщика, проставляется автоматически).

Если документом «Приходный ордер фондовый» отражается возврат денежных документов, нужно на закладке «Шапка» поставить флажок «Возврат». Счет учета и данные поставщика становятся невидимыми, зато появляется реквизит «с МОЛ», куда заносится МОЛ, сдающее документы. Для заполнения таблицы необходимо пользоваться кнопкой «Подбор» или «Заполнить». НДС не выделяется.

 

Проводки документа: