При возврате

· По каждой строке документа:

Счет 004,МОЛ-получатель- Счет 004,МОЛ-отправитель

 

Печатные формы:

· Приходный кассовый ордер с пометкой «Фондовый»

· Приходно-расходная накладная (Приложение 3 к Положению о порядке использования бланков строгой отчетности)

 

 

14.5 Документ «Расходный ордер фондовый»

 

Документ предназначен для отражения операций по выдаче денежных документов из кассы в пользование сотрудникам организации (МОЛам) и по списанию из кассы. Передача с МОЛ, не являющимся кассиром, осуществляется документом «Перемещение денежных документов и БСО ». Если выдается БСО, которое не является денежным документом, то также необходимо пользоваться документом «Перемещение денежных документов и БСО».

Важно понимать, что «Расходным ордером» пользуются, если денежные документы числятся на счете 132. Если со счета 132 они уже были списаны и продолжают числиться только на счете 004, то используются документы «Перемещение денежных документов и БСО» (при передаче другому МОЛу) и документом «Акт списания БСО» (при списании БСО).

На закладке «Заголовок» нужно указать счет учета денежных документов и БСО (счет 132), МОЛ ( кассир ), корреспондирующий счет (это счет затрат или счет 160 при выдаче трудовых книжек), МОЛ-получатель. Флажок «Списывать» нужно устанавливать тогда, когда идет списание БСО с кассира, а не выдача МОЛу.

На закладке «Таблица» расположена табличная часть, в которую заносятся выдаваемые (списываемые) денежные документы. Нужно пользоваться кнопками «Подбор» или «Заполнить».

 

Проводки документа:

· По каждой строке документа:

Корр.счет - Счет учета ден.документов и БСО (на закладке «Шапка»)

· Для БСО:

а) если флажок «Списывать» установлен:

Кт 004 (МОЛ-кассир)

б) если флажок «Списывать» не установлен:

004 (МОЛ-получатель) – 004 (МОЛ-кассир)

Печатные формы:

· Расходный кассовый ордер с пометкой «Фондовый»

· Акт на списание использованных бланков строгой отчетности (Приложение 4)

· Приходно-расходная накладная (Приложение 3)

· Расходная накладная (может выписываться для денежных документов «не БСО»)

Является основанием для документов:

· ТТН/Авизо

14.6 Документ «Перемещение денежных документов и БСО»

 

Документ предназначен для:

· передачи денежных документов (в т.ч. и БСО) при смене кассира с формированием проводок 132-132 и 004-004;

· передачи БСО, являющихся денежными документами, с МОЛ на МОЛ с формированием проводки 004-004;

· передачи БСО, не являющихся денежными документами, с МОЛ на МОЛ с формированием проводок 004-004 и Счет затрат – 210.

 

В шапке документа выбирается МОЛ-отправитель и МОЛ-получатель. При передаче БСО, не являющихся денежными документами, нужно установить флажок «Списать РБП». При этом становится видимым реквизит «Элемент РБП», в который выбирается элемент из справочника «Расходы будущих периодов», на котором по счету 210 были учтены затраты по приобретению БСО. Этот элемент РБП по умолчанию подставляется в колонку «РБП» таблицы при подборе и заполнении. Флажок «Проводка только по забалансовому счету» дает возможность не делать проводку 132-132.

Для заполнения таблицы пользуются кнопками «Подбор» или «Заполнить». В колонке «РБП» необходимо указать тот элемент справочника РБП, на котором по счету 210 были учтены затраты по приобретению БСО, выбранному в строке.

 

Проводки документа:

· Счет 004 (МОЛ-получатель) – Счет 004 (МОЛ-отправитель)

· При передаче денежных документов (в т.ч. и БСО) при смене кассира и если флажок «Проводка только по забалансовому счету» не установлен:

Счет 132 (МОЛ-получатель)- Счет 132 (МОЛ-получатель)

· Для БСО, не являющихся денежными документами. Флажок «Списывать РБП» установлен:

Счет затрат – Счет 210

При этом счет затрат берется из элемента РБП, выбранного в строке документа.

Печатные формы:

· Накладная-требование формы №434

 

14.7 Документ «Акт списания БСО»

 

Документ предназначен для отражения списания БСО вследствие порчи, утери, аннулирования.

В шапке документа выбирается МОЛ и причина списания. При списании БСО, не являющихся денежными документами, нужно установить флажок «Списать РБП». При этом становится видимым реквизит «Элемент РБП», в который выбирается элемент из справочника «Расходы будущих периодов», на котором по счету 210 были учтены затраты по приобретению БСО. Этот элемент РБП по умолчанию подставляется в колонку «РБП» таблицы при подборе и заполнении.

Для заполнения таблицы пользуются кнопками «Подбор» или «Заполнить». В колонке «РБП» необходимо указать тот элемент справочника РБП, на котором по счету 210 были учтены затраты по приобретению БСО, выбранному в строке.

 

Проводки документа:

· Кт 004

· Для БСО, не являющихся денежными документами. Флажок «Списывать РБП» установлен:

Счет затрат – Счет 210

При этом счет затрат берется из элемента РБП, выбранного в строке документа.

Печатные формы:

· Акт на списание использованных бланков строгой отчетности (Приложение 4)

Является основанием для документов:

· ТТН/Авизо