Операции по расчетному счету

 

Для учета банковских операций используются субсчета счетов 10 и 11, а также субсчета 140 и 230. Аналитический учет ведется в разрезе бюджетной аналитики, а на субсчетах счетов 10 и 11 - также в разрезе расчетных счетов организации.

 

 

10.2.1 Журнал «Операции по расчетному счету»

 

Журнал «Операции по расчетному счету» вызывается через меню «Журналы – Банковские документы». Ему принадлежат документы «Выписка», «Поступление на расчетный счет», «Списание с расчетного счета». Чтобы создать новый документ, нужно выбрать его вид из списка в верхнем левом углу окна и нажать кнопку .

Удобно пользоваться флажком «З акладки по счетам». При этом документы распределяются по закладкам, соответствующим расчетным счетам организации.

Из журнала можно распечатать регистры учета кассовых расходов:

· Форма №294б «Карточка аналитического учета кассовых расходов»,

· Мемориальные ордера №№2, 3

· Форма №451 «Расшифровка кассовых расходов»

 

 

10.2.2 Документ «Поступление на расчетный счет»

 

Документ предназначен для отражения операций по поступлению денежных средств на расчетный счет организации.

В шапке по кнопке выбирается расчетный счет. Если расчетный счет является валютным, то в шапке становятся видимыми полке «Валюта» и флажок «Автоматическая переоценка», который нужно установить для того, чтобы при проведении формировалась проводка по переоценке рублевого эквивалента остатка по счету.

В таблице нужно указать счета и аналитику дебета и кредита, сумму и содержание проводки, номер первичного документа. Для валютного счета также указывается валюта, валютная сумма и курс. Валютную сумму, отражаемую по счету кредита, можно конвертировать при проведении в другую валюту. Для этого нужно установить флажок «Конвертировать» и выбрать валюту конвертации.

Если операция поступления является восстановлением кассовых расходов, то в колонке «Восст.к/рас.» нужно выбрать значение «Да».

По кнопке «Подбор по смете» можно разбить сумму поступления финансирования по статьям пропорционально сумме сметы по указанным в текущей строке таблицы подразделению, источнику и параграфу. При этом смета может быть выбрана месячная, квартальная или годовая.

По кнопке «Подбор контрагентов» вызывается форма подбора, в которой нужно указать счет расчетов с контрагентами (также для ограничения отбора можно указать группу контрагентов, вид деятельности, источник, статью) и нажать на кнопку «Заполнить». В таблицу подбора попадут контрагенты, по которым есть дебиторская задолженность. Чтобы вывести всех контрагентов без учета задолженности, нужно

установить флажок «Выводить без задолженности». В колонке «Сумма» для нужных контрагентов и их договоров вводятся суммы оплат, и после нажатия на кнопку «ОК» документ «Поступление на расчетный счет» дополняется строками из подбора.

При установке флажка «Формировать вторую проводку» становятся видимыми колонки таблицы «Счет реализации» и «Субконто реализации». Если указать счет реализации, то будет сформирована проводка с кредита счета реализации в дебет того счета, который указан в строке документа как счет кредита. Бюджетная аналитика для счета реализации – та же, что и для счета кредита строки.

По кнопке вызывается информационное окно, в котором указаны проводки для текущей строки документа.

 

Проводки документа:

· Если расчетный счет является валютным, то при установленном флажке «Автоматическая переоценка» будет сформирована проводка по переоценке остатка по счету на начало дня. Счет учета курсовых разниц и его аналитика указаны в карточке расчетного счета.

При положительной курсовой разнице формируется проводка:

Счет денежных средств – Счет учета курсовых разниц

При отрицательной курсовой разнице формируется проводка: