Учет расчетов с персоналом по оплате труда

 

Учет расчетов с персоналом по оплате труда ведется сводно на счетах 180-188 в разрезе подразделений, источников и параграфов. Счета 186-188 ведутся также в разрезе сотрудников.

Основным документом по учету операций по оплате труда является документ «Ввод МО№5».

 

 

23.1 Документ «Ввод МО №5»

 

Документ «Ввод МО №5» находится в журнале «Регламент» (вызывается через меню «Журналы»).

В шапке документа выбирается бюджетная аналитика, которая будет подставляться в таблицу при вводе новой строки. Если в поле «Номер МО для всех проводок» не задан номер мемориального ордера, то для каждой проводки он будет определяться в соответствии с настройкой справочника «Номера МО».

В таблицу нужно занести все проводки по начислениям и удержаниям сотрудникам и проводки по начислению налогов и фондов от фонда оплаты труда.

 

Рис.23.1 Документ «Ввод МО №5»

 

Если в каких-то проводках у дебета и кредита разная бюджетная аналитика, то нужно установить флажок «Бюджетная аналитика для счета кредита». Тогда в таблице появятся колонки для задания подразделения, источника, статьи и параграфа для кредитовой стороны.

Есть возможность загрузки проводок по заработной плате из программ по учету заработной платы «ИС:Зарплата 7.7» и «ИС:Зарплата FoxPro». По кнопке «Загрузить» предлагается выбрать файл. Нужно выбрать файл с расширением DBF, который был

сформирован в программе по зарплате. По умолчанию считается, что загрузка идет из конфигурации «ИС:Зарплата 7.7». Чтобы проводки загружались из «ИС:Зарплата FoxPro», для документа «Ввод МО №5» указывается дополнительный реквизит "ДОС";. Также нужно воспользоваться настройкой соответствия. Для этого в справочнике «Д ля загрузки з/платы» создаются элементы, описывающие эти соответствия. Справочник открывается по кнопке .

 

Рис.23.2 Элемент справочник «Для загрузки зарплаты»

 

Задается соответствие номеров счетов в DOS и 1С, а для счетов 171, 172, 173, 178, 183, 185, 187, 188 нужно указать также, какая аналитика настроена в DOS для КАУ. Это может быть статья ЭКР, контрагент или КАУ может не выгружаться. Для определенных счетов (по выбору пользователя) задаются субконто, которые будут подставляться по умолчанию. На рисунке видно, что счет 173 в DOS – это счет 173.1 в 1С, что КАУ в DOS – это элемент справочника «Контрагенты», а по умолчанию субконто «Контрагенты» равно ИМНС.

По кнопке «Внести отпускные» в таблицу заносятся проводки по включению в затраты отпускных, начисленных в предыдущих месяцах по дебету счета 210 «Расходы будущих периодов». Согласно сальдо счета 210 по выбранному элементу РБП и по разным источникам, подразделениям и параграфам вносятся строки с корреспонденцией Счет затрат – Счет 210 в разрезе.

По кнопке «Ввод строки ниже текущей» добавляется строка в таблицу не в конец таблицы, а ниже текущей.

Если наряду с проводкой в строке необходимо сформировать сопутствующую проводку с той же суммой, ее можно не набирать в следующей строке, а установить флажок «Вторая проводка» и в появившихся колонках задать счет и его аналитику по второй проводке. При этом на закладке «Параметры проведения» нужно указать, какой из основных счетов участвует во второй проводке и как корреспондирует с ним счет второй проводки – по дебету или по кредиту. Также можно установить флажок «Бюджетная аналитика для счета второй проводки», чтобы задать бюджетную аналитику, отличную от корреспондирующего счета.

Проводки документа:

· Счет дебета – Счет кредита

· Если установлен флажок «Вторая проводка» и в строке указан счет второй проводки, то корреспонденция зависит от настройки на закладке «Параметры проведения»:

а) Формировать вторую проводку по дебету и корреспондирующий счет второй проводки дебетовый:

Счет второй проводки – Счет дебета

б) Формировать вторую проводку по дебету и корреспондирующий счет второй проводки кредитовый: