А. Отражение оказанных услуг

На закладке «Шапка» нужно установить переключатель «Услуги оказанные». Задается бюджетная аналитика, счет контрагента и его аналитика. Если метод учета выручки по оплате, то выводится информация о сумме предоплаты с выделением НДС.

Если метод учета выручки по оплате, то нужно задать доп.реквизит «ЧастичнаяОтгрузка», и тогда на закладке «Шапка» появятся реквизиты «Сумма предоплаты», «в т.ч. НДС, ставка» и «НДС, сумма», «Сумма без НДС». Сумма предоплаты – это сальдо кредитовое контрагента по выбранному счету расчетов на дату документа.

В таблице документа заносится наименование услуги, договор-основание, сумма без НДС, ставка НДС, сумма НДС, всего с НДС. Если в строке выбрана валюта, то в

отдельных колонках нужно вводить валютные и рублевые суммы. В каждой строке указывается счет реализации и его аналитика.

 

Проводки документа:

· Если метод учета выручки – по отгрузке:

Счет контрагента – Счет реализации на сумму с НДС

· Если метод учета выручки – по оплате

а) Счет контрагента – Счет реализации на сумму предоплаты

б) дебет счета ОС.1 на сумму без НДС с суммы превышения оказанных услуг над предоплатой

в) дебет счета ОС.2 на сумму НДС с суммы превышения оказанных услуг над предоплатой.

Таким образом, на счете ОС накапливается задолженность по оказанным, но не оплаченным услугам, в разрезе контрагентов, договоров, подразделений, параграфов, источников и статей. Счет ОС нужно вести в разрезе той же самой аналитики, в разрезе которой ведется счет учета реализации.

 

Печатные формы:

· Счет-фактура по НДС

· Акт оказанных услуг

· Счет-фактура и протокол

 

Отражение оплаты заказчиков при методе учета выручки по оплате. Если организация использует метод учета выручки по оплате и использует счет ОС для учета расчетов с контрагентами-заказчиками, то для документа «Поступление на расчетный счет» нужно ввести доп.реквизит «ВыручкаПоОплате». При этом появятся колонки «Контрагент», «Основание», «Ставка НДС» и «Сумма НДС». Для заполнения табличной части можно использовать «Подбор контрагентов», в подборе указать счет учета ОС. Счет кредита в документе – это счет учета выручки, т.е. 237 или 280. Счет учета выручки берется из вида деятельности, который указан в источнике. По умолчанию используется счет 237. При подборе может также подставляться ставка НДС, но для этого она должна быть указана в виде деятельности. Обязательно нужно заполнить колонку «Контрагент». Если счет кредита 237 или 280 и заполнена колонка «Контрагент», то будут сформированы следующие проводки:

· Счет денежных средств – Счет реализации на сумму оплаты, но не больше суммы задолженности (выручка)

· Кредит счета ОС.1 – на сумму оплаты без НДС, но не больше суммы задолженности без НДС (списание задолженности в отпускных ценах по сумме без НДС)

· Кредит счета ОС.2 – на сумму НДС в оплате, но не больше суммы задолженности по НДС (списание задолженности в отпускных ценах по НДС)

· Счет денежных средств – Счет 155 на сумму оплаты, превышающую сумму задолженности (переплата)