Д. Как перейти с прежнего метода учета

1.Необходимо проверить конечное сальдо за последний день года по счетам 175.1х и 175.2х. Это нужно делать в оборотно-сальдовой ведомости, разворачивая по всем субконто. Ни в одной строке ведомости не должно быть кредитового сальдо. Дебетовое сальдо по счетам 175.1х должно соответствовать сумме НДС по полученным, но не оплаченным ТМЦ и услугам. Дебетовое сальдо по счетам 175.2х – это сумма вычетов, превышающая сумму начисленного НДС на конец года.

2.Сальдо по счетам 175.2х нужно перекинуть на пустые субконто. Это можно сделать обработкой «Закрытие субконто счета 175.2», которая находится в группе «Универсальная обработка подбора объектов и другие обработки».

3.Вручную ввести проводки в дебет субсчетов НУ.х по суммам НДС, которые соответствуют предоплате поставщикам, оставшейся на конец года. Обратите внимание, что по одним и тем же субконто на начало года не может быть одновременно сальдо по счетам 175.1х и НУ.х. Такие суммы закрываются в конце месяца. Сальдо может быть либо на счете 175.1, либо на счете НУ.

4.Дату начала работы по новому методу (1 января … года) нужно указать в константе «Дата перехода на счет НУ».

27.3 Документ «Книга покупок»

Документ «Книга покупок» предназначен для формирования печатной формы «Книга покупок» (Приложение 2 к Инструкции о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость)и закрытия полученных и оплаченных вычетов со счетов 175.1х на счета 175.2х. Документ находится в журнале «Регламент», создается в конце месяца.

В шапке документа в поле «Счета расчетов с поставщиками» нужно перечислить через запятую все счета, на которых ведутся расчеты с поставщиками. Выбирается порядок сортировки. Согласно инструкции нужно сортировать по дате.

Таблица заполняется по кнопке «Заполнить». В ряде случаев будет с небольшим отклонением заполнена колонка «Всего». В этом случае в дополнительной колонке «Всего?» будет стоять красная галочка, которая означает, что нужно обратить внимание на колонку «Всего» и в случае необходимости откорректировать сумму, которая в ней стоит.

Если по контрагенту было в течение месяца несколько документов оплаты или поступления, то в книгу покупок попадет только последний из них, но сумма будет общей по всем документам. Чтобы это исправить, нужно самостоятельно разбить одну строку на несколько – по числу документов.

 

Проводки документа:

· Счет 175.2х – Счет 175.1х

· Кредит счета НУ.х

Печатные формы:

· Книга покупок

· Книга покупок с разными ставками

· Вспомогательная таблица, в которой можно просмотреть по контрагентам конечное сальдо по счетам 175.1х и НУ.х и убедиться в правильности заполнения книги покупок.

 

 

27.4 Документ «Зачет счетов 175.2х на 173»

 

Документ «Зачет счетов 175.2х на 173 (если используется счет НУ)» предназ-начен для зачета полученных и уплаченных вычетов по НДС на разные счета. Документ находится в журнале «Регламент», создается после проведения документа «Книга покупок».

В шапке документа нужно отметить птичками те счета, которые будут закрывать-ся.

В таблицу вносятся строки с указанием счетов и субконто, на которые будет произведен зачет, и коэффициентов. Коэффициент – это не процент, а удельный вес. Сальдо счета 175.2х делится пропорционально введенным коэффициентам, перерасчет происходит с начала года.

 

Проводки документа:

· Счет зачета НДС – Счет 175.2х