Учет курсовых разниц

Переоценка валютных остатков по некоторым счетам с отражением курсовых разниц происходит автоматически в таких документах, как

· Выписка, Поступление на расчетный счет, Списание с расчетного счета (счет 118)

· Авансовый отчет в валюте (счет 161)

· Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер (счет 121)

Однако при этом нет возможности проставить в проводке по счету учета курсовых разниц (счет 237) бюджетную аналитику из остатков валютных счетов. Этого недостатка лишен документ «Переоценка валюты». Этим документом можно делать переоценку валютного сальдо всех счетов.

26.1 Документ «Переоценка валюты»

Документ предназначен для переоценки сальдо в валюте по произвольному счету. Документ находится в журнале «Регламент».

На закладке «Шапка» нужно указать валютный счет и счет учета курсовых разниц.

Таблицу нужно заполнить данными по остаткам в валюте и рублях в разрезе подразделений, параграфов, источников и статей. Это можно сделать по кнопке «Заполнить». В колонке «Старая сумма» - рублевая сумма остатка. В колонке «Новая сумма» - это валютная сумма, умноженная на актуальный курс. По счетам 10, 11, 12 производится переоценка только положительного сальдо. При этом документ «Выписка» производит корректировку аналитики при списании со счета, чтобы не было отрицательных сальдо по какой-либо аналитике (см. документ «Выписка»). По счетам 10 и 11 в таблицу попадают только те банковские счета, у которых счет переоценки такой же, как в документе, или пустой.

Чтобы переоценка была произведена правильно, не должно быть такой ситуации, когда по счету и его аналитике есть сальдо по двум и более иностранным валютам. Например, по счету 178 по контрагенту А по договору №1 числится сальдо в долларах США и евро. В этом случае курсовая разница будет посчитана неправильно. Отсюда следует, что даже если в организации есть мультивалютный расчетный счет, в программе для него нужно создать несколько элементов справочника «Банковские счета» и по каждому счету отражать операции только в одной валюте.

Проводки документа:

· а) если курсовая разница положительная: