Понятие ликвидности баланса и его платежеспособности

Ликвидность баланса банка – способность банка обеспечить перевод своих активов в денежную форму с целью своевременного погашения финансовых обязательств.

Это можно осуществить за счет имеющихся у банка наличных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов и других источников.

Активы баланса по степени их ликвидности можно разделить на 3 группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности погашения обязательств (первоклассные ликвидные средства) - средства в кассе, средства на корсчете в других банках, первоклассные векселя, банковские резервные фонды и государственные ценные бумаги;

2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства в ближайшие 30 дней – быстро реализуемые ц/б, зарегистрированные на бирже, а также другие ценности, включая нематериальные активы;

3. Неликвидные активы - просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Решающие для составления ликвидности являются сокращение сроков привлеченных и размещенных средств.

Такой баланс может составляться на определенную дату, на первое число месяца, квартала, года.

Ликвидность баланса зависит от следующих факторов:

1. Структура его активов:чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка;

2. Степень рискаотдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность;

3. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает влияние на своевременность возврата кредита: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

4. Структура пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой время, то срочные вклады находятся в распоряжении банка определенный срок. Следовательно, чем выше удельный срок вкладов до востребования и меньше доля срочных вкладов, тем ниже балансовая ликвидность.

5. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Существующие активные операции коммерческого банка делятся по группам рисков. Группировку составил и разработал ЦБ РФ.

Группа

1. Средства на корсчетах и депозитных счетах в ЦБ РФ, расчетных центрах ОРЦБ (организационный рынок ц/б) в ЦБ РФ, средства, депонируемые уполномоченными банками в ЦБ РФ – 0%;

2. Обязательные резервы, депонированные в ЦБ РФ – 0%;

3. Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками - 0%;

4. Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути – 2%;

5. Суммы, задепонированные в учреждениях ЦБ РФ для получения следующим днем наличных денежных средств – 0%;

6. Природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути – 2%;

7. Средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов – 0%;

8. Вложения в облигации Банка России (ОБР) – 0%;

9. Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» - 0%.

Группа

1. Кредитные требования, которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность – 10%;

2. Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран», а также под гарантии (поручительства) организаций - 10%;

3. Вложения в долговые обязательства РФ – 10%;

4. Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран» - 10%;

5. Кредитные требования к Минфину РФ – 10%;

6. Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти – 10%;

7. Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках – 10%;

8. Кредитные требования в части, обеспеч. гарант. депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе и (или) в залог собственных долговых ц/б банка-кредитора – 10%.

Группа

1. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления – 20%;

2. Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ – 20%;

3. Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках – 20%;

4. Кредитные требования к банкам стран из числа группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней – 20%;

5. Кредитные требования под гарантии, полученные от банков, являющихся основными обществами стран из числа группы развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» -20%;

6. Кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития, и кредитные требования под залог ц/б указанных банков - 20%;

7. Кредитные требования к международным банкам развития – 20%;

8. Кредитные требования под залог государственных ц/б РФ – 20%;

9. Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления – 20%;

10. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РФ - 20%;

11. Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями - 20%;

12. Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ и органов местного самоуправления – 20%;

Группа

1. Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран» – 50%;

2. Кредитные требования к банкам-резидентам РФ и сроком размещения до 30 календарных дней – 50%;

3. Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней – 50%;

4. Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля – 50%.

Группа

1. Все прочие активы банка – 100%.