Коммерческий банк как субъект хозяйствования

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принци­пах коммерческого расчета. Это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие

банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физи­ческих и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Отсюда к главным функциям коммерческого банка относятся: аккуму­ляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры.

Банковская деятельность является лицензионной. Лицензии вы­дает Центральный банк (Национальный банк Республики Беларусь). Общая лицензия выдается банку во время его государственной реги­страции и дает право на осуществление операций в белорусских руб­лях. Внутренняя лицензия дает право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Генеральная лицензия позволяет осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории своей страны, так и за ее пределами. Лицензия на привлечение во вкла­ды средств физических лиц позволяет банку не только привлекать эти средства, но и проводить расчетное и кассовое обслуживание данной категории клиентов. В отдельных случаях, определенных законодатель­ством, Национальный банк может отозвать или приостановить действие той или иной лицензии.

Для получения лицензий на осуществление банковских опера­ций в белорусских рублях и в иностранной валюте банку недостаточ­но соблюдать требования экономического и юридического характера, он должен располагать определенными техническими возможностями. У него должны быть: соответствующим образом оборудованный кас­совый узел; счетная, компьютерная и оргтехника; технические средства по определению подлинности наличной валюты; средства защиты информации, транспорт и т. п.

Современные коммерческие банки в Беларуси могут созда­ваться в различных хозяйственно-правовых формах, обычно в форме открытых и закрытых акционерных обществ или общества с ограни­ченной ответственностью (ООО). В Беларуси наряду с отечественны­ми банками созданы банки с совместным (иностранным) капиталом и иностранные банки.

Прекращение деятельности банков может произойти в результа­те их реорганизации или ликвидации Реорганизация банка может быть произведена по решению его учредителей или по инициативе Нацио­нального банка. Законодательством предусмотрены следующие фор­мы реорганизации: слияние (присоединение), разделение (выделение),

преобразование. При слиянии банка с другим банком все имуществен­ные права и обязанности переходят к банку, возникшему в результате слияния- При разделении банка к созданному в результате этого банку переходят по разделительному балансу в соответствующих частях иму­щественные права и обязанности реорганизуемого банка. При преобра­зовании, осуществляющемся путем реорганизации банка в банк иного вида, к вновь возникшему банку переходят все имущественные права и обязанности прежнего банка. При реорганизации банка в учредитель­ные документы вносятся необходимые изменения и производится его перерегистрация.

13.2. Операции коммерческих банков

Коммерческий банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Он является самостоя­тельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Сущность коммерчес­кого банка проявляется в его основных функциях'

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

- посредничество в кредите;

- создание кредитных денег;

- проведение расчетов и платежей;

- организация выпуска и размещения ценных бумаг;

- оказание консультационных услуг.

Функционирование коммерческого банка базируется на дости­жении определенных целей, главная из которых - получение возможно большей прибыли. Отсюда операционная стратегия банка строится на следующих принципах:

1) дешевле приобрести капитал, т. е. уплатить возможно более
низкую процентную ставку (1₂);

2) дороже продать капитал и услуги, т. е. получить более высокую
процентную ставку(1_[);

3) снизить риск потерь за счет отбора надежных клиентов и пар­
тнеров, а также путем большего разнообразия банковских услуг. Изло­
женная стратегия может быть проиллюстрирована следующей схемой
(схема 13.1J:

Операции коммерческих банков обычно делят на четыре группы:

1) пассивные (привлечение средств);

2) активные (размещение средств);

Схема 13.1. Модель операционной стратегии коммерческого банка

3) активно-пассивные (комиссионно-посреднические);

4) прочие.

Пассивные операции - операции по привлечению средств в бан­ки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода. Источники ресурсов банка это:

а) его собственный капитал, который образуется за счет вкладов
учредителей и участников, т. е. уставного фонда, резервного капитала,
нераспределенной прибыли;

б) привлеченный капитал, который образуется за счет вкладов
(депозитов) клиентов, остатков денежных средств на счетах клиентов;

в) заемный капитал, который образуется за счет кредитов других
банков, привлекаемых на межбанковском рынке.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, откры­тие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образова­ние собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и др. Отсюда все пассивные операции можно подразделить на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Особую форму банковских ресурсов представляет собственный

капитал банка. Он является финансовой базой развития банка, позво­ляет поддерживать объемы и виды операций в соответствии с задачами банка, осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредито­рам в случае убы гков, банкротства Основным элементом собственно­го капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может

происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ре­сурсов белорусских коммерческих банков занимает 5 - 25 %. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения при­были и поддержания ликвидности. К ним относятся: кредитование кли­ентов, включая лизинг, факторинг, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности других субъектов, покупка ценных бумаг, ссуды, предоставляемые другим банкам, и т. п. Активные операции бан­ка по экономическому содержанию делятся на:

- ссудные;

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению кредитов заемщикам. Они могут быть связаны с учетом (покупкой) векселей либо принятием их в залог (учетно-ссудные операции).

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств по счетам клиентов.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции - это операции, связанные с движением наличных денежных средств.

Инвестиционные и фондовые операции - операции по инвести­рованию банком своих средств в ценные бумаги, в том числе акции, облигации, векселя.

Валютные операции - это операции с иностранной валютой в на­личной и безналичной форме, конверсионные операции.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантий (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посред­нические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу операций на­зывают услугами. Это услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, посредничество в размещении акций и облигаций, трастовые операции.

К прочим операциям относят услуги по хранению и охране цен­ностей, аренда сейфовых ячеек юридическими и физическими лицами, консультационно-информационные услуги и т. п.

Конкурируя между собой, коммерческие банки стремятся разно­образить, расширить круг выполняемых услуг и операций для привле­чения новых клиентов. Они внедряют новые, ранее не проводившиеся операции и услуги. Это направление становится одним из основных зве­ньев политики многих банков.