ТЕМА 1. Теоретические основы построения страховых тарифов
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ Структура и содержание тарифной ставки Стоимость (цена) страховой услуги выражается в страховом взносе (премии, брутто - премии), которую страхователь уплачивает страховщику. Размер страховой премии должен быть достаточным, чтобы: · покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода; · создать страховые резервы; · покрыть издержки страховой организации на ведение дела; · обеспечить определенный размер прибыли. Страховая премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору. Страховая премия (СП) вычисляется по следующей формуле: СП= Величину страховой премии определяет брутто - ставка (тарифная ставка). Брутто – ставка (Тб) определяется в процентах. Структура брутто - ставки показа на рис. 1.
Рис. 1 Структура брутто - ставки
Нетто – ставка – коэффициент, отражающий степень риска страховщика. Нетто – ставка выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Основная часть нетто-ставки это основной взнос с каждого страхователя, он определяется исходя из условий эквивалентности финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Рисковая надбавка учитывает отклонение возможных выплат от их среднего уровня и формирует запасной фонд. Страховой и запасной фонды предназначены для расчетов со страхователями (выплаты страховых сумм и возмещений; отчисления в резервный фонд; отчисления на предупредительные мероприятия…). Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страховых операций, а также для получения страховщиком плановой прибыли. Рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика по нижеприведенной формуле: + Процент комиссионных, + Доля прибыли в брутто – ставке. Между брутто – ставкой (Тб) и нетто – ставкой (Тн) существует следующее соотношение: Тб = . Если доля нагрузки в брутто – ставке (f) выражена в процентах, то это соотношение примет вид: Тб = . Расходы, предназначенные на ведение дела, включают в себя: • оплату труда; • организационные расходы; • отчисления на социальное страхование; • транспортный налог на пользователя дорог; • хозяйственные и канцелярские расходы; • командировки; • операционные расходы (печатание бланков, автоматическую обработку информации…); • ликвидационные; • реклама и маркетинг; • прочие расходы (услуги сторонних организаций, связь и др.). Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика, которую в наиболее обобщенном виде можно свести к анализу следующих абсолютных показателей: N – число застрахованных объектов; M – число пострадавших объектов; с – число страховых событий; å СП - сумма поступивших страховых премий; å СВып - сумма страховой выплаты (страхового возмещения); å Sn – страховая сумма застрахованных объектов; å Sm – страховая сумма пострадавших объектов. На основании абсолютных показателей рассчитывают относительные показатели: · вероятность наступления страхового случая (доля пострадавших объектов): ; · коэффициент тяжести ущерба (тяжесть ущерба вызванного страховым случаем): ; · убыточность страховой суммы: . · коэффициент ущербности (полнота уничтожения пострадавших объектов): ; · коэффициент кумуляции риска (опустошительность одного страхового случая): .
|