ТЕМА 1. Теоретические основы построения страховых тарифов

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Структура и содержание тарифной ставки

Стоимость (цена) страховой услуги выражается в страховом взносе (премии, брутто - премии), которую страхователь уплачивает страховщику. Размер страховой премии должен быть достаточным, чтобы:

· покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

· создать страховые резервы;

· покрыть издержки страховой организации на ведение дела;

· обеспечить определенный размер прибыли.

Страховая премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору.

Страховая премия (СП) вычисляется по следующей формуле:

СП=

Величину страховой премии определяет брутто - ставка (тарифная ставка). Брутто – ставка (Тб) определяется в процентах.

Структура брутто - ставки показа на рис. 1.

 

 

Рис. 1 Структура брутто - ставки

 

Нетто – ставка – коэффициент, отражающий степень риска страховщика. Нетто – ставка выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы.

Основная часть нетто-ставки это основной взнос с каждого страхователя, он определяется исходя из условий эквивалентности финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем.

Рисковая надбавка учитывает отклонение возможных выплат от их среднего уровня и формирует запасной фонд.

Страховой и запасной фонды предназначены для расчетов со страхователями (выплаты страховых сумм и возмещений; отчисления в резервный фонд; отчисления на предупредительные мероприятия…).

Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страховых операций, а также для получения страховщиком плановой прибыли. Рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика по нижеприведенной формуле:

+ Процент комиссионных, + Доля прибыли в брутто – ставке.

Между брутто – ставкой (Тб) и нетто – ставкой (Тн) существует следующее соотношение:

Тб = .

Если доля нагрузки в брутто – ставке (f) выражена в процентах, то это соотношение примет вид:

Тб = .

Расходы, предназначенные на ведение дела, включают в себя:

• оплату труда;

• организационные расходы;

• отчисления на социальное страхование;

• транспортный налог на пользователя дорог;

• хозяйственные и канцелярские расходы;

• командировки;

• операционные расходы (печатание бланков, автоматическую обработку информации…);

• ликвидационные;

• реклама и маркетинг;

• прочие расходы (услуги сторонних организаций, связь и др.).

Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика, которую в наиболее обобщенном виде можно свести к анализу следующих абсолютных показателей:

N – число застрахованных объектов;

M – число пострадавших объектов;

с – число страховых событий;

å СП - сумма поступивших страховых премий;

å СВып - сумма страховой выплаты (страхового возмещения);

å Sn – страховая сумма застрахованных объектов;

å Sm – страховая сумма пострадавших объектов.

На основании абсолютных показателей рассчитывают относительные показатели:

· вероятность наступления страхового случая (доля пострадавших объектов):

;

· коэффициент тяжести ущерба (тяжесть ущерба вызванного страховым случаем): ;

· убыточность страховой суммы: .

· коэффициент ущербности (полнота уничтожения пострадавших объектов): ;

· коэффициент кумуляции риска (опустошительность одного страхового случая): .