ЗАДАЧА 1.1

Коммерческий банк А — один из старейших коммерческих банков. В рейтингах по капиталу и сумме активов он не обозна­чен, однако исходя из значений соответствующих показателей его можно включить в первую двадцатку. Несколько лет в рей­тинге по надежности он занимал место в наивысшей для коммер­ческих банков группе — А2. Столь высокая оценка в значитель­ной степени связана с личностью Председателя Правления. О фактическом финансовом состоянии банка можно судить по данным отчетности, приведенным в табл. 1.2.

Структура капитала банка характеризуется следующими дан­ными. На 1 марта уставный капитал банка составлял 275 тыс. руб., причем 192 тыс. руб. — средства нерезидентов. Величина ка­питала, рассчитанного по методике ЦБ РФ, равна 1267 млн руб. Уставный капитал и резервный фонд (с учетом акций, выкуплен­ных банком у своих акционеров) составляют менее 2% в структу­ре капитала. При этом 27% капитала — прирост имущества при переоценке. Основной капитал составляет менее 30% общей сум­мы собственного капитала.

Иммобилизация собственных средств — 80%, т.е. выше сред­него уровня (50%).

Показатель достаточности капитала (отношение капитала к активам, взвешенным на риск), рассчитанный по методике ЦБ РФ, равен 18, 9% при нормативных требованиях не менее 8%.

В структуре активов доля работающих активов составляет около 63% (средним уровнем считается 50%). Основная доля этих активов (42%) приходится на ссудные счета предприятий (вместе с учтенными векселями). В ГКО и ОВВЗ вложено около 30% (причем пакеты рублевых и валютных государственных бумаг со­относятся примерно 2: 1). Пакет ГКО очень большой — 1290 млн руб. Размещенные межбанковские кредиты (МБК) составляют 26% суммы работающих активов, что выше среднего уровня Структура межбанковских ссуд следующая: 55% представлено нерезидентами, 45% — резидентами, 78% всех размещенных МБК - валютные. Большинство рублевых МБК и 74% валютных — «ко­роткие» (на срок до 7 дней).

Активные операции банк в большем объеме проводит в ино­странной валюте (71% работающих активов).

Таблица 1.2

Структура капитала банка А на 1 марта*

 

Показатель	Сумма	Удельный вес, %
руб.	валюта	итого, руб.	руб.	валюта	итого
Пассивы	3 650 108	6 519 257	10 169 365
Собственные средства банка	526 578	992 733	1519 311			14, 4
Привлеченные средства банка	885 673	5 202 951	6 088 624			24, 3
Прочие пассивы	2 237 857	323 573	2 561 430			61, 3
Средства в расчетах	1 765 147	201 942	1 967 089
Активы	3 173 308	6 996 057	10 169 365
Отвлеченные собственные средства банка	193 576	1 022 584	1 216 160			36, 8
Работающие активы банка	1 859 999	4 509 304	6 369 303			58, 6
Прочие активы	1 119 733	1464 169	2 583 902			35, 3
Средства в расчетах, касса, акции ностро	1 167 474	1 438 044	2 552 839
Эффективность использования привлеченных средств, %	210, 01	86, 67	104, 61
Структура капитала банка	546 339	734 268	1 280 607
Уставный капитал банка						0, 1
Выкупленные доли (акции)		48 560	48 560
Добавочный капитал	11 145	334 679	345 824
Прибыль в распоряжении банка				-64		0, 5
Фонды банка	537 648	441 135	978 783			98, 4
Структура фондов	75 363	441 135
Резервный фонд		72 840	72 868
Фонд специального назначения	75 335	368 295	443 630
Фонды накопления
Другие фонды	462 285		462 285			613, 4
Структура прочих собственных средств банка		992 733	1519 311
Резервы на возможные потери по ссудам	254 023		254 023			48, 2
Резервы на потери под обесцене­ние ценных бумаг	38 607		38 607			7, 3
Прочие собственные средства			18 950			1, 9
Структура отвлеченных средств банка	193 576	1 022 584	1 216 160
Просроченные задолженности по ссудам		184 384	184 384
Основные средства и хозяйст­венные затраты		568 181	589 463
Расходы будущих периодов	58 597	28 246	86 843			30, 3
Отвлеченные средства за счет прибыли		140 630	143 359			1, 4
Убыток отчетного периода
Участие в капитале других пред­приятий						1, 4
Структура привлеченных средств банка	885 673	5 202 951	6088 624
Межбанковские кредиты	288 067	526 779	814 846			32, 5
банков-резидентов	277 167	132 927				96, 2
банков-нерезидентов	10 900	393 852	404 752			3, 8
ЦБ РФ
Корреспондентские счета:	42 843	85 820	128 663			4, 8
банков-резидентов		76 665	80 996			10, 1
банков-нерезидентов	38 512		47 667			89, 9
Средства на расчетных счетах	278 188	607 235	885 423			31, 4
В том числе:
коммерческих предприятий и организаций	267 366	527 558				96, 1
государственных предприятий и организаций	10 822	79 677	90 499			3, 9
бюджетов
внебюджетных фондов
Депозиты	276 575	3 278 997	3 555 572			31, 2
В том числе:
Минфина России и субъектов Федерации
внебюджетных фондов
государственных предприятий	34 104		34 753			12, 3
негосударственных предприя­тий	209 822	2 916 939	3 126 761			75, 9
юридических лиц-нерезиден­тов		28 168	28 531			0, 1
физических лиц-резидентов		329 031	361 030			11, 6
физических лиц-нерезидентов						0, 1
Облигации и сертификаты
Выпущенные векселя и акцеп­ты		704 120	704 120
Структура работающих активов	1 859 999	4 509 304	6 369 303
Вложения в ГКО и ОВВЗ	1 290 383	641 541	1 931 924			69, 4
Вложения в муниципальные долговые обязательства	103 791		103 791			5, 6
Вложения в прочие долговые обязательства
Вложения в МБК	369 200	1 304 225	1 673 425			19, 8
Ссудные счета предприятий и организаций	84 625	2 563 538	2 648 163			4, 5
Учтенные векселя	12 000		12 000			0, 6
Просроченные ссуды		184 384	184 384

 

* В табл. 1.2 и в других подобных случаях величины даются в рублевом эквиваленте.

 

Все нормативы, ограничивающие кредитный риск, соблюда­ются банком с большим запасом. Банк кредитует своих акционе­ров в пределах допустимого уровня, а инсайдеров не кредитует.

Созданный резерв на потери по ссудам составляет около 5, 9% объема ссудного портфеля, т.е. банк достаточно оптимистично оценивает качество своего портфеля.

В структуре пассивов 85% составляют привлеченные средства банка. Привлеченные средства на 13, 5% состоят из ресурсов, за­имствованных на межбанковском рынке, на 14, 5% — из остатков на расчетных счетах, на 72% — из клиентских депозитов и собст­венных векселей. Зависимость ресурсной базы от межбанковско­го рынка немного выше нормы, однако в пределах допустимого.

Среди кредиторов банки-резиденты и банки-нерезиденты представлены поровну Банк привлекает на МБК ресурсов в 2 ра­за меньше, чем размещает. Практически все рублевые ресурсы позаимствованы на срок до 7 дней. Их объем практически равен объему размещения в рублевые МБК на такой же срок. 57% ва­лютных ресурсов привлечены на срок более 1 года (805 среди них у нерезидентов). Около 705 депозитов принадлежат одному кре­дитору или группе связанных кредиторов. К тому же банк почти в 8 раз нарушает норматив, характеризующий зависимость от крупных кредиторов. В структуре привлеченных средств — 65% валютных и 35% рублевых ресурсов.

По итогам января и февраля года банк имел достаточно при­личные доходы — около 45 млн руб. В пересчете на год уровень доходов составляет 21% годовых на капитал, т.е. эффективность операций у банка высокая. Прибыль прошлого года — 147, 6 млн руб. — практически использована.

Уровень ликвидности у банка, судя по нормативам, более чем достаточный.

Требуется:

1. Дать оценку ресурсной базы коммерческого банка на осно­ве экономических нормативов, рассчитанных в соответствии с действующей инструкцией.

2. Дать общую качественную оценку структуры капитала, ак­тивов, пассивов, ликвидности и прибыльности банка.

3. Определить степень зависимости банка от рынка межбан­ковских кредитов.

4. Оценить, может ли банк рассчитывать на открытие кредит­ных линий у новых контрагентов для привлечения дополнитель­ных межбанковских кредитов.