Организация кредитного процесса в банке

 

Так должно быть …

 

Организация кредитного процесса в банке включает:

-организацию работы структурных рабочих мест, участвующих в оформлении кредита;

-формализацию и автоматизацию документооборота, сопровождающего процесс кредитования.

-оснащение рабочих мест компьютерной поддержкой локальной банковской системы и связью с «кредитным бюро» - региональной или федеральной электронной базой заёмщиков.

Цели организации работы:

-исключение ошибок в принятии решений о выдаче кредита;

- минимальные временные затраты и издержки на согласования и оформление договора;

-обеспечение гарантий погашения кредита и минимальности кредитного риска.

Подразделения банка, участвующие и сопровождающие процесс кредитования:

- кредитный отдел;

- отдел операционного обслуживания;

- юридический отдел;

- службы риск – менеджмента и экономической безопасности;

- служба оформления залога.

Ключевой базовой информацией для банка являются ответы заёмщика на вопросы:

-юридический статус и структура предприятия, права владения предприятием, квалификация менеджеров;

-состояние активов предприятия, их стоимость, обременения активов судебными исками, страховыми издержками;

-динамика объёма продаж, прибыли; состояние резервов и их ликвидность, налоговый пресс на предприятие, финансовый контроль над расходами и финансовые показатели предприятия и их оценка аудитором;

-положение клиента на рынке, конкурентоспособность продукции, фаза делового цикла, уровень технологического обновления, факторы связи с окружающей средой;

-кредитная история клиента, цель кредита, прогноз результатов кредитования, обеспечение гарантиями погашения кредита.

Информация обоснована в документах, приложенных к заявке клиента:

1.Анкета заёмщика, анкета поручителя, анкета залогодателя (Приложение № 1).

2.Устав и учредительный договор, изменения к ним, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц и нотариально заверенные копии.

3.Копия свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе.

4. Карточка образцов подписей и оттиска печати, нотариально удостоверенные.

5.Копия лицензии на осуществление деятельности.

6.Бухгалтерская отчётность за предшествующий финансовый год (формы 1-5).

7. Аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчётности заёмщика.

8.Промежуточная квартальная бухгалтерская отчётность текущего финансового года

(форма 1- 2).

9.Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по данным баланса.

10. Технико – экономическое обоснование оферты, требующей кредита (Приложение к заявке № 2).

11. План доходов и расходов (Приложение к заявке №3).

12. Прогноз движения денежных средств (платёжный календарь) (Приложение к заявке № 4).

13.Копии контрактов и договоров, требующих целевого кредита.

14.Опись предметов залога (Приложение к заявке № 5).

15.Копии документов, подтверждающих право собственности на предмет залога.

16.Копии документов, подтверждающих права Заёмщика на офисные и складские помещения.

17.Копии договоров на хранение имущества.

18.Копии сертификатов на товары, предоставляемых в залог.

19.Документы поручителя и залогодателя:

-20.Копия налоговой декларации по единому налогу.

- 21.Документы об уплате налогов, копии уведомлений о постановке на учёт в налоговой инспекции.

22.Документы, подтверждающие наличие оборотов по счетам и задолженности по кредитам в других банках.

23.Показатели производственной программы Заёмщика, копии договоров на реализацию товаров и работ.

24. Консолидированная отчётность Заёмщика за предшествующий финансовый год в составе холдинга.

25.Письменное согласие Гаранта на предоставление банковской гарантии.

Целевые и функциональные установки для подразделений банка по работе с заявкой клиента:

-юридическая служба проверяет полномочия должностных лиц Заёмщика и в соответствии с ними даёт кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности заёмщика, рекомендации по оформлению кредитных документов;

-служба безопасности в течение нескольких дней представляет заключение о благонадёжности и деловой репутации заёмщика и его руководителей и партнёров по контрактам;

-служба риск–менеджмента оценивает финансовую устойчивость и платёжеспособность Заёмщика, присваивает ему класс кредитоспособности;

Кредитный менеджер регистрирует заявку клиента в канцелярии банка и оформляет электронное досье клиента.

-кредитный отдел составляет итоговое заключение по кредитной заявке о возможности выдачи кредита и передаёт комплект типовых документов в базу данных архива банка.

-заключение специалиста по залогам, классификация кредита и залога.

Основной целью в области кредитования по-прежнему остаётся максимум прибыли при повышении особого внимания к минимизации кредитного риска. Роль прогноза поведения элементов банковского капитала на сложном поле финансового рынка становится особо актуальной.

 

 

Кредитный риск и методы его снижения в кредитных операциях

 

 

Для достижения цели повышения эффективности кредитных услуг коммерческим банком и снижением кредитного риска анализ оценка кредитоспособности действующего предприятия при выдаче кредита по методике, комплексно учитывающей объективные расчётные показатели финансового положения клиента и оценку рейтинга платёжеспособности предприятия, делает проблему анализа кредитоспособности заёмщика особенно значимой и актуальной.

 

 

Рис.5. Информационная структура процесса оформления кредита в банке

 

Банк в кредитной работе следует принципам, методам, стандартам и приёмам, которые способствует увеличению доходности и повышению экономической эффективности банка, эффективности кредитных услуг.

Основные принципы современной кредитной системы включают:

-кредитные отношения носят коммерческий и договорный характер;

-система кредитования зависит от ресурсов банка и лимитов, устанавливаемых Центробанком;

-в основе системы кредитования лежат принципы срочности, обеспеченности, платности и возвратности кредита.

Кредитный механизм, включающий указанные принципы кредитования, даёт возможность коммерческому банку укреплять свою финансовую независимость от внешних источников заимствования и снижать кредитный риск.

Под кредитным риском для банка понимается возможность и значимость убытка от кредитных операций как результат взаимодействия целого ряда факторов:

-типа кредитной организации;

-методики кредитного анализа,

-стандартов банка в кредитной деятельности и договорных отношениях,

-объёмом кредитного портфеля в целом и риском – суммой возможного убытка от займа конкретного заёмщика,

-риском потерь, вызванных изменением курса валют и процентных ставок.

Чем больше степень кредитного риска для банка, тем выше должна быть прибыль, на которую банк может рассчитывать. Задача банка в управлении кредитным риском состоит в оптимальном сочетании рискованности и прибыльности своих операций.

Этот риск выражается присвоением заёмщику определённого класса (категории), отражающего в баллах надёжность заёмщика. Риск количественно определится суммой убытка от кредитных операций, которая может быть вычислена путём анализа статистических данных по количеству дефолтов заёмщиков данной категории либо путём экспертизы финансового состояния заёмщика. Этот кредитный риск может быть рассчитан в целом по кредитному портфелю.

Кредитный риск подразделяется на риск, связанный с заёмщиком, и на внутренний риск коммерческого банка в целом.

Внутренний риск банка по данному заёмщику определяется двумя факторами:

-риском непогашения ссуды и невыплаты процентов после наступления срока погашения кредита;

-риском потерь банка от реализации залога.

Количественно внутренний кредитный риск банка может быть выражен суммой, подверженной риску, следующим образом:

 

СПР = Sкр + Sпр - Sоб * Kp.... (1)

 

где: СПР - сумма, подвергающаяся риску,

S кр - сумма кредита,

S пр - процент по кредиту,

S об - чистая реализационная стоимость обеспечения кредита,

K p - коэффициент, характеризующий риск обеспечения кредита.

Коэффициент, характеризующий риск обеспечения кредита, может быть вычислен путём анализа статистических данных по кредитам, требующим реализации залога, как средняя доля выручки от реализации залога, направленная на погашение кредита, в чистой реализационной стоимости залога; носит как правило оценочный экспертный характер.

Основными направлениями снижения кредитного риска являются:

-диверсификация кредитного портфеля;

-предварительный анализ кредитоспособности заёмщика;

-оценка стоимости выдаваемых ссуд;

-кредитный мониторинг за финансовым состоянием заёмщика, слежение за его кредитной историей.

Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся кредитных ресурсов и способов их формирования. Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объёма кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заёмщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объёме кредитных вложений предоставлять кредиты большему числу клиентов на более мелкие суммы. Наименьший риск относится к кредитованию клиентов с разнообразными видами деятельности и источниками доходов с распределением кредитов по срокам в зависимости от изменений конъюнктуры рынка.

Снижению кредитного риска способствуют уменьшение кредитов в отрасли и фирмы, испытывающие спад производства, и соблюдение максимального размера риска на на одного заёмщика или установление максимального уровня риска по концентрированным группам кредитов, входящих в кредитный портфель.

Некоторые кредитные портфели могут состоять из крупных ссуд и должны подвергаться детальному мониторингу с определением рейтинга заёмщиков по показателям:

-размер ссуды,

-возможный риск потерь от займа,

-дисциплина платежей клиента,

-ликвидность обеспечения выданной ссуды,

-финансовое состояние клиента.

 

Направления снижения кредитного риска:

 

 

Особенности предоставленного кредита (диверсификация кредитов)	Принципы формирования кредитного портфеля
Расширение числа заёмщиков	Отбор отраслей по инвестиционной привлекательности (цель, срок, схема погашения, %%, отрасль)
Распределение кредитов по срокам погашения (краткосрочные, среднесрочные долгосрочные)	Установление размеров кредита и ликвидности его обеспечения
Распределение кредитов по целям (отрасль, группа клиентов),	Установление размеров кредита: -на одного заёмщика, -на концентрированную группу заёмщиков: - по видам обеспечения, - по ставке на кредит.
	Постоянный мониторинг и корректировка портфеля.

 

На основании этого подхода определяется рейтинг качества кредита:

 

Рейтинг качества кредита Таблица 2

Номер рейтинга	Класс рейтинга	Описание класса рейтинга ссуды
	Не классифицирован	Кредит находится в процессе оценки
	" Прайм" (высший)	Заёмщик с высочайшим кредитным рейтингом, высокой дисциплиной обслуживания долга, мощный финансовый поток, первоклассный залог (инвестиционная привлекательность)
	Высокое качество	Финансовое положение заёмщика - хорошее, прозрачная хорошая кредитная история, ликвидный залог, инвестиционная привлекательность.
	Удовлетворительный	Хорошая кредитная история, приемлемый залог, револьверный кредит, ссуда требует постоянного мониторинга.
	Предельный	Слабый заёмщик, неадекватный залог, кредит больше капитала заёмщика, нужны гарантии и постоянный мониторинг
	Сомнительный	Возврат ссуды - сомнителен, операционные расходы на погашение долга велики.
	Убыточный	Амортизация долга не ожидается

 

Мониторинг всего кредитного портфеля часто выявляет тенденции, которые сложнее увидеть при контроле отдельных ссуд, поэтому необходимо уделить внимание факторам:

-просроченным платежам и погашениям;

-количеству заёмщиков и суммам задолженности внутри каждого рейтинга;

-концентрации отраслевой и групповой;

-адекватности резерва на потери;

-данным о сроках дебиторской задолженности;

-количеству выданных и погашенных ссуд.

Оперативный мониторинг может включать следующие процедуры:

-контроль точности соблюдения кредитного договора и погашением ссуды;

-анализ состояния обеспечения по актам проверок залога;

-выявление актуальности внешних рисков;

-корректировка кредитного рейтинга по изменениям и дополнениям кредитного досье клиентов, состоящих в кредитном портфеле.

Типичными характеристиками проблемных кредитов являются финансовая расточительность руководства фирмы, устарелое оборудование, неконкурентная продукция, смена стиля руководства. Плохое управление фирмой – самая большая проблема коммерческого банка в возврате кредитов.

 

Классификация заёмщика и кредитных услуг

(в методиках Российских коммерческих банков)

 

Прибыльность коммерческого банка находится в полной зависимости от кредитного риска. Стоимость кредитной части банковских активов зависит от не- возвратов кредитов или несвоевременного погашения процентов, что в свою очередь отражается на собственном капитале банка. Поэтому банки при осуществлении кредитных операций стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска, объективно оценить кредитоспособность заёмщика.

Кредитоспособность заёмщика означает способность юридического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В банковской практике кредитоспособность является основным объектом оценки целесообразности и формы кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, ростом собственного капитала фирмы, рентабельностью производства.

В условиях рыночной экономики на первое место в кредитных отношениях банка и его клиентов выдвигается кредитоспособность клиента.

Кредитоспособность заёмщика прогнозирует потенциальные возможности погасить долги банку при сохранении своего устойчивого финансового положения, чем отличается от платёжеспособности, фиксирующей фактическую ликвидность активов фирмы.

Система показателей кредитоспособности зависит от формы собственности, отраслевых особенностей, источников оборотных средств, результатов хозяйственно-финансовой деятельности фирмы.

В целях повышения доходов от кредитных услуг коммерческие банки проводят классификацию заёмщиков и кредитных услуг - банковских продуктов. Ниже приводится такая классификация, используемая Российскими банками:

 

Классификационные признаки заёмщика: Таблица 3

По конкретному заёмщику	Идентификация налогоплательщика
По региону	Внутренний классификатор банка
По организационно-правовой форме деятельности	Согласно информационной базе банковской клиентуры
По категориям заёмщиков	Кредиты закрытым акционерным обществам (ЗАО), ОАО, банкам, торговым фирмам, сотрудникам, и др.
По типу заёмщика	Корпоративные кредиты связанной стороне, кредиты инсайдерам, нерезидентам, физическим лицам

 

Классификационные признаки ссуды Таблица 4.

 

По отраслям	Промышленность, сельское хозяйство строительство, корпорации, хозяйства страны, транспорт, связь, торговля, посредничество, и др.
По договорным срокам	До востребования, дни, месяцы, годы, без срока, просроченные
По срокам погашения ссуды	В соответствии со структурой договоров по срокам
По срокам до пересмотра % ставки	В соответствии со структурой договоров по срокам
По целевому назначению кредита	На оборотные средства, на основной капитал, потребительский, проектное финансирование, на овердрафт, на покупку недвижимости, и т.д.
По степени риска	«Прайм», высокого качества, удовлетвори-тельный, предельный, сомнительный, опасный, безнадёжный
По видам обеспечения	Гарантии, поручительства, под залог (недвижимость, товар, ценные бумаги, драгметалл, необеспечен)
По условиям платы за кредит	рыночная проц.ставка, льготная проц.ставка
По уровню принятия решения о кредите	Кредитный комитет, директор управления клиентского сервиса, директор Кредитного департамента, решение Правления банка
По валюте ссуды	Согласно классификатору валют
По числу пролонгаций без движения средств	Согласно договору, принятым решениям о кредите

 

 

Учёт банком внутренних факторов организации кредитного процесса

 

Кредитный риск определяет возможную и иногда ощутимую для бюджета банка убыточность кредитных операций как результат взаимодействия целого ряда

факторов: экономической политикой кредитной организации, системой кредитного анализа, стандартами банка в кредитной деятельности и в договорных отношениях, риском кредитного портфеля в целом, риском потерь от займа конкретного заёмщика, умением управлять спрэдом и GAP при изменении курса валют и процентных ставок, умением точно определять объёмы резервных фондов.

Чем больше степень кредитного риска для банка, тем выше должна быть прибыль, на которую банк может рассчитывать. Задача банка в управлении кредитным риском состоит в оптимальном сочетании рискованности и прибыльности своих операций.

Этот кредитный риск может быть рассчитан в целом по кредитному портфелю. Кредитный риск оказывает существенное влияние на прибыльность коммерческого банка и рост доли собственного капитала в активах банка, поэтому коммерческие банки стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска при выдаче ссуды и

объективно оценить свои финансовые прогнозы.