Нормативная модель управления капиталом банка
2. 3.1.Управление финансовым состоянием коммерческого банка
С увеличением доходности повышается риск в стабильности доходов и вероятность потерь от операций, и актуальной становится проблема финансовой устойчивости банка (то есть своевременно и в полном объёме обеспечивать выполнение всех своих долговых и финансовых обязательств перед своими контрагентами). Кредитные организации широко используют нормативную модель управления капиталом. В соответствии с Федеральными законами «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке (Банке России)» Центробанк устанавливает обязательные нормативы с целью обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций. Банки с мизерным капиталом неспособны соблюдать экономические нормативы, определяющие возможность полноценной работы на финансовом рынке.
Нормативы ЦБ РФ приближены к требованиям Базельского комитета банковского надзора. Государственные банки всех стран стараются следовать рекомендациям комитета и разрабатывают на их основе национальную систему ограничений. Методика определения нормативов установлена в Инструкции ЦБР №1 от 1.10.97г. «О порядке регулирования деятельности банков» и включает: Нормативы функционирования: -минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; -минимальный размер собственных средств у действующих банков. Нормативы надёжности: -норматив достаточности капитала; -максимальный размер вексельных обязательств банка; -норматив использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц; -максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) граждан; -максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Нормативы ликвидности: -норматив мгновенной ликвидности; -норматив текущей ликвидности; -норматив долгосрочной ликвидности; -норматив общей ликвидности; -норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Нормативы кредитного риска: -максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; -максимальный размер крупных кредитных рисков; -максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам, пайщикам и инсайдерам.
2.3.2.Экономическая сущность нормативов
Нормативы функционирования 1.Минимальный размер уставного капитала для банков -5 млн евро 2.Капитал банка(собственные средства) = =УК + дополнительный капитал + НРПР + фонды банка – превышения затрат (а также переоценок, ДебЗад, лимитов) Нормативы надёжности: Норматив достаточности капитала (Н1) =
К (собств.капитал) Н1 = --------------------------- * 100 % Ар – Рц - Рк - Рд Где: Ар – сумма активов банка, взвешенных с учётом риска; Рц – общая величина резерва под обесценение ценных бумаг; Рк - резерв на возможные потери по ссудам, образованный под ссуды 2-4 категорий риска Рд - резерв а потери по расчётам с дебиторами.
В зависимости от капитала банка минимально допустимое значение Н1 (Мин ДЗ): 7 - 10 % Активы банка в зависимости от степени риска вложения и их возможного обесценения делятся на пять групп: 1-ая группа: средства на корсчетах в ЦБР, резервы в ЦБР, вложения в гособлигации, деньги на счетах филиалов. Коэф.риска - 0 % Касса и приравненные к ней средства Коэф. Риска - 2%
2- я группа: ссуды под гарантии правительства или под залог драгметаллов коэф.риска -10 % 3 – я группа: ссуды юрлицам под обеспечение депозитов или на счетах банков-нерезидентов и у них же под обеспечение драгметаллами. коэф. Риска - 20 % 4- я группа: средства на счетах российских и зарубежных банков, ценные бумаги для перепродажи коэф.риска - 70 % 5- я группа: гарантии банка коэф.риска- 50 % прочие активы – коэф.риска - 100 % *Норматив риска собственных вексельных обязательств:
Векселя, акцепты, авали, векс.посредничество Н 13 = ------------------------------------------------------------ Собств.средства(капитал) Максимально допустимое значение (МаксДЗ) = 100%
*Норматив риска приобретения долей (акций) других юридических лиц
К инвестиций Н 12 = ---------------------------- МаксДЗ ---- 25 % Капитал банка МаксДЗ на одно лицо ---10%
* размера Норматив регулирования привлечения денежных вкладов (депозитов) граждан
Н 11 = Общая сумма депозитов/Капитал банка МДЗ --- 100 % *Норматив риска на одного кредитора(вкладчика): отношение величины вкладов, депозитов, полученныз банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) –Овкл и собственных средств банка – К
О вкл Н 8 = --------------------- К Этот норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком), включая остатки на расчётном счёте. Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, не включаются в Овкл. Для банков со 100% -ным участием иностранного капитала и дочерним банкам иностранных компаний норматив не рассчитывается. МаксДЗ - 25%
|