Введение. Существующие в стране кредитные отношения отражают уровень общественного развития и материальной культурыСуществующие в стране кредитные отношения отражают уровень общественного развития и материальной культуры. Совокупность денежных средств в мире, система их использования оказывает в полной мере своё влияние на финансовую систему в России и зависит от интеграционных экономических и социальных постиндустриальных и глобальных процессов, в которых всё большее значение приобретают высокоскоростной транспорт, электронные формы связи, освоение космического пространства, развитие биоиндустрии, освоение океанического шельфа. Кредитная политика и повседневная работа коммерческих банков России опирается на традиционные принципы, методы, стандарты и приёмы, следование которым способствует увеличению доходности и повышению экономической эффективности банков, эффективности кредитных услуг. Основные принципы современной кредитной системы, складывающиеся в стране: -кредитные отношения носят коммерческий и договорный характер; -система кредитования зависит от ресурсов банка и лимитов, устанавливаемых Банком России; -в основе системы кредитования лежат принципы срочности, обеспеченности, платности и возвратности кредита. Совершенствование системы кредитования в России также старается идти в ногу со временем. Постоянная трансформация денежного, ссудного и производительного капитала и рост объёмов кредитования требуют строгой формализации процесса кредитования с целью минимизации кредитного риска для кредитора, что в свою очередь объективно стимулирует развитие экономики страны, не взирая на периодически возникающие финансовые кризисы. Многолетний опыт развития кредитования в стране и борьбы с кредитным риском при возрастающем числе заёмщиков и сумм выданных кредитов свидетельствует о росте масштабов рыночных отношений в России. Модель кредитования, применяемая в России сегодня – традиционно присущая рыночной экономике Европы: - кредит – платный; - возвратность поддерживается законодательными гарантиями по обеспечению защиты имущественных интересов кредитора; - сроки возврата – предмет соглашения между кредитором и заёмщиком и отклонения от сроков погашения штрафуются банком. Все вопросы кредитования банки решают на основе договора с клиентом. Кредиты предоставляются банком за счёт кредитных ресурсов, формируемых из собственных и заёмных средств: -собственного капитала, -привлечённых остатков по счетам клиентов, -межбанковского кредита, -за счёт эмиссии ценных бумаг. В современных экономических условиях одним из основных источников прибыли для коммерческих банков являются операции на рынке кредитов (а для подавляющего числа банков – операции на кредитном рынке – единственный источник дохода и прибыли). Ориентация банков в формировании кредитных ресурсов на физических лиц или юридических, на финансирование потребительского кредитования или инвестирование в развитие бизнеса и промышленного производства – зависит от ресурсных возможностей банка. Для России переход к рыночным отношениям на этом постоянно активном сегменте финансового рынка делает операции рискованными, способными принести вместо ожидаемой прибыли - убытки. Причиной высокого уровня кредитного риска российских банков помимо общей финансовой и экономической нестабильности в мире являются также несовершенство законодательства, ухудшение экономического положения некоторых отраслей промышленности и сельского хозяйства, обострение финансовых проблем предприятий. В то же время риски коммерческих банков связаны с уровнем кредитного менеджмента, ограниченностью возможности межбанковского информационного обмена в кредитной сфере. В данной работе обсуждаются методологические подходы к системе кредитования и обоснование практических рекомендаций по её совершенствованию, направленных на снижение кредитных рисков и расширение кредитных связей коммерческих банков с субъектами реального сектора экономики. Для достижения поставленной цели в работе изложены следующие основные задачи: 1.Определение структуры, функций и организации системы кредитования коммерческого банка. 2.Формализация алгоритма кредитования коммерческого банка, снижающего кредитный риск. 3.Обоснование рекомендаций и предложений мер, направленных на совершенствование системы кредитования и использования кредитных технологий. В работе подход к системе кредитования коммерческого банка опирается на многолетний опыт Российских коммерческих банков, лидеров кредитования: Сбербанка, Промстройбанка и включает комплекс практических рекомендаций Банка России по совершенствованию организации кредитного процесса: - структурный анализ системы кредитования позволяет уточнить функции этой системы и определить их свойства; - анализ кредитоспособности заёмщиков, оценке их бизнес-планов и банковскому кредитному мониторингу. Вопросы повышения эффективности функционирования коммерческих банков ориентированы на формализацию операций, чтобы было возможно применение экспертных компьютерных систем, служащих оперативному предотвращению ошибок при осуществлении кредитных операций. Свою долю в совершенствование организации рынка кредитов, гарантирующего минимальность риска для кредитора и заёмщика должны внести компетентные в своей профессии работники кредитных отделов коммерческих банков, использующих эти экспертные компьютерные системы, поэтому главной целью работы является привитие студентам финансовых специализаций профессиональных принципов работы на рынке кредитов.
3.1. Цели и задачи кредитной системы в стране
Итоги становления кредитной системы в России.
Финансовые кризисы 1998 и 2009 года показали, что большинство российских коммерческих банков были способны работать на рынке кредитов только в стабильных условиях, в то же время налицо несовершенство самой системы кредитных взаимоотношений между коммерческими банками и их клиентами. Проблемы, возникшие в процессе становления банковской системы России, обусловлены противоречивым ходом политических, социальных и экономических преобразований в стране, отсутствием достаточно обоснованной общепринятой концепции развития отечественной банковской системы и её правового обеспечения, отсутствием современного отечественного опыта построения и правового регулирования кредитно-банковской системы, адекватной рыночным преобразованиям. В чём заинтересованы банки? Экономические цели банков в кризисные периоды подчинены их корпоративным интересам. Деятельность банков направляется на получение высоких доходов и прибылей. Эта мотивация учредителей и менеджеров естественно приводит к отбору высокодоходных проектов с высокой степенью оборота средств, то есть в области торгово-посреднических операций. Предпочтение в кредитной политике сложилось в пользу краткосрочных проектов, так как: -привлечение банком краткосрочных кредитных ресурсов обходится коммерческому банку дешевле; -капитализация процентов в банке возрастает с уменьшением сроков кредитования; -уменьшение сроков кредитования в свою очередь повышает надёжность гарантий, залогов, поручительств; -краткосрочные кредиты легче подвергаются банковскому мониторингу. В то же время ссудный капитал, аккумулированный банковской системой, образует базис кредитной системы. Работая объективно на развитие экономики, сам банковский кредит становится рискованным инструментом кредитно-банковской системы. Для преодоления последствий финансового кризиса требуется новый методологический подход к формированию теоретических и практических основ кредитной политики и банковской деятельности на рынке кредитов, поскольку стихийно сложившаяся старая концепция кредитной политики коммерческих банков должна неизбежно привести к повторению кризисных явлений, объективно препятствуя развитию реальной экономики. В чём заинтересованы заёмщики? В период 1999 – 2007 годы динамично развивается сектор долгосрочного кредитования. Рост доходов у части населения дал толчок становлению ипотеки. Спрос на хронический дефицит России – личное жильё – подстёгивал совершенствование организации ипотеки и её параметров: сроки кредитования за 10 указанных лет выросли от 2-х лет до 25; процентные ставки снизились с 20 % до 12%. И всё же основной стратегией банковской системы остаётся стремление к высоким спрэдам в «коротких» деньгах. Условия включения элементов финансовой системы в повседневную и жизненно необходимую сферу населения требовали осмысления функционирования системы кредитования в государстве. Такая система, подкреплённая соответствующими федеральными законами в сфере организации кредитных операций и нормативными актами Банка России, должна была выполнять регулирующую и контролирующую функции в отношении деятельности коммерческих банков по организации кредитования. Однако масштабы системных недочётов в стране свидетельствовали больше о проблемах, чем об успехах развития: число обманутых дольщиков в 2007 году превысило 200 тысяч человек, стоимость жилья – самая дорогая в Европе, кредитоспособное население (чиновники и финансовые служащие) составляло всего 5 %– 7 %, коррупционные «откаты» (в том числе и в жилищном строительстве) достигали трети и более ВВП, порождая растущую самую высокую в Европе инфляцию. Хроническая нехватка оборотных средств в машиностроении, сельском хозяйстве, пищевой и лёгкой промышленности, отсутствие капитальных вложений в предприятия этих отраслей объективно тормозило их развитие, не позволяя использовать долгосрочные инвестиции для модернизации производства и приобретения новых технологий, что приводит к полной неконкурентоспособности предприятий, усугубляя их отсталость. И хотя макро показатели эффективности экономики России в 2007 году достигают исторического максимума, «призрак» кризиса стал в 2009 году реальным. В условиях нестабильной экономической конъюнктуры, значительного рыночного риска, непредсказуемости налогового законодательства и высокой инфляции менеджеры всех предприятий и фирм стараются найти пути увеличения доходов, дивидендных выплат, что в российских условиях порождает коррупцию и " бегство" капитала. Система кредитования объединяет взаимосвязанные элементы участников кредитного процесса в единое целое через установление кредитных (денежных) отношений. Кредитный механизм, сложившийся в современной России, представляет классический набор элементов: -объекты кредитования; -заёмщики; -коммерческие банки; -инвесторы. Каждая национальная финансовая система, создавая кредитный механизм, устанавливает правила предоставления и возврата ссуд, выбирает методы кредитования, устанавливает надзорный контроль движения ссудного капитала, как в кредитной системе коммерческих банков, так и в государстве в целом. В кредитном механизме России присутствуют принципы кредитования, присущие европейской системе кредитования коммерческими банками: срочность, возвратность, платность по процентной ставке, устанавливаемой Государственным Банком, с ограниченной регулирующей ролью Центробанка. Стоит не забывать, что послевоенное восстановление экономики Европы в 50 -60 годы проходило при сравнительно низких процентных ставках (от 2-х до 4-х%). Низкие процентные ставки сохранились во многих странах до сих пор. Инвестиции в финансовую и реальную экономику в США и Европе в конце 2008 и 2009 годах сопровождались установлением беспрецедентно низкими учётными ставками (1÷ 3%). Учётная ставка государственных эмиссионных банков, как регулирующий рычаг в кризисной ситуации, используется в качестве стимулятора среднего и малого бизнеса, серьёзно потеснённого монополистическим капиталом на рубеже 21 века. История развития кредитных операций в России не свидетельствует об оптимальности структуры кредитной системы России. Несовершенство кредитного процесса, несбалансированность депозитов и кредитов, злоупотребления в предоставлении кредитов без обеспечения привело к волне банкротств коммерческих банков, сокращению валютно-золотых запасов Центробанка. В 1996-1998 годах банки переключаются на получение прибыли за счёт спекуляции на валютном и фондовом рынках. Доля кредитов, предоставленных частному сектору, в общей сумме кредитов сократились с 56 до 18 %. Развитие малого и среднего бизнеса заморожено и до сих пор является только предметом дискуссий во властных и бизнес - структурах.
Цели и задачи кредитной системы.
России ещё только предстоит переходить к построению постиндустриального общества – управляемому капитализму. Товарное производство на всех этапах экономических успехов и спадах развития товарно-денежных отношений неизбежно востребует к действию кредитную систему. В процессе расширенного воспроизводства, высвобождающиеся денежные капиталы и временно свободные денежные средства участвуют в кругообороте промышленного и торгового капитала. Экономические отношения, формируемые рынком кредитов, на котором предлагаются аккумулированные средства и покупаются эти средства нуждающимися в заёмном капитале, образуют кредитную систему коммерческих банков. Мотивация кредиторов и условия, при которых они могут максимизировать свои прибыли, диктуют логику движения ссудного капитала и содержание операции кредитного процесса. Увеличение прибыли от кредитных операций является движущим мотивом увеличения кредитных ресурсов, что приводит сначала к концентрации банковского капитала, а затем и к его централизации в конкурентной борьбе на кредитном поле рыночной экономики.
Главная цель деятельности кредитной организации получение прибыли
Разработка кредитной политики, гарантирующей максимум прибыли и снижающей кредитный риск коммерческого банка, путём концентрации и централизации банковского капитала
Создание и увеличение кредитного ресурса
поиск привлечение диверсификация высокодоходных наиболее кредитного сегментов дешёвых портфеля кредитного кредитных рынка ресурсов
выбор выбор минимизация малорисковых наиболее риска сегментов надёжных кредитного кредитного источников портфеля рынка привлечения кредитных ресурсов
ускорение оборота кредитных ресурсов
Рис.1.Структура целей кредитной политики банка
Обобщая опыт организации процессов кредитования, представляем обобщённый алгоритм исполнения кредитного процесса как последовательность работ центров ответственности: 1.Программирование кредита. 2.Реализация кредита. 3.Оценка реализации кредита.
Задачи в организации кредитного процесса, решаемые центрами ответственности коммерческого банка:
Плановые реализационные контрольные программирование реализация оценка реализации к р е д и т а к р е д и т а к р е д и т а
Рис.2.Схема решения задач в организации кредитного процесса в коммерческом банке
Каждый из структурных блоков в свою очередь отражает ту или иную форму движения ссудного капитала в соответствии с принятыми решениями. Программирование кредита включает следующие процедуры: -разработка прогнозных вариантов инвестиционной политики на основе анализа финансовых отчётов банка; -вычисление объёмов реализации кредитных продуктов и потребностей в финансовых средствах с определением внешнего финансирования; -формирование кредитных портфелей по назначению, срокам и доходности инвестиционных решений. Реализация кредита – алгоритм получения прибыли от кредитных операций – включает следующие процедуры: -определяются условия использования кредита и сроки возврата; -оценивается обеспечение платёжеспособности; -определяется сумма кредита и оценивается риск его возврата; -определяются меры по взысканию долга. Оценка реализации кредита должна включать процедуры, подготавливающие принятие решений как результат мониторинга за исполнением кредитного договора: -контроль исполнения кредита должен включать полное знание банка о денежных потоках дебиторов; эта процедура подготавливает базу данных для оценки эффективности кредитов банка; -оценка эффективности портфелей использует методы оценок, сообразуясь с миссией банка, его кредитной политикой и свойствами модели кредитования, избранной национальной банковской системой. На развитых инвестиционных рынках финансовые активы обладают большей ликвидностью, чем многие промышленные товары и материальные запасы. Их можно купить и сразу продать, что является условием для " игры" на курсах ценных бумаг, поэтому один и тот же участник рынка может выступать в роли продавца и в роли покупателя финансовых активов. Поэтому портфельное инвестирование является сильным мотивом и формой для построения кредитно-банковской системы.
Основные принципы кредитования
Оценка реализации кредита и эффективности банковских операций на кредитном рынке необходимо приводят к пересмотру и коррективам кредитной политики коммерческого банка. Важным вопросом организации кредитного процесса становится выбор критериев при оценке результативности кредитного процесса. Независимо от национальных системных отличий в способах получения прибыли, она является главенствующей целью деятельности коммерческого банка в привлечении депозитов и использовании их в предоставлении кредитов. Рассмотрев кредитный процесс и обобщив его процедуры, можно прийти к выводу, что процедурный процесс кредитования в рыночной экономике, его формы и организация мало зависят от видов, условий и времени кредитования. Цели и мотивация коммерческих банков содержат задачи, стоящие повседневно перед банком и заставляющие в конкурентной борьбе за клиентуру совершенствовать не только кредитный процесс, ужесточая критерии выполнения процедур, но и совершенствовать кредитную стратегию на рынке кредитов, сосредотачивая внимание на совершенствовании долгосрочной кредитной политике. Характер рынка не зависит от целей коммерческого банка. Если в регионе (или стране) сворачивается промышленное производство, но развивается высокими темпами торговля, то атомная отрасль промышленности не станет целью кредитования банком. Цели кредитного сектора финансового рынка будут следовать за целями экономики региона (или страны). Целевой характер кредита предусматривает, что кредит выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность заемщика. Предприятие может получить средства для формирования оборотного и основного капитала, т.е. на цели текущей деятельности (финансирование производственных запасов и затрат, дебиторской задолженности), и на затраты, связанные с развитием производства (финансирование капитальных вложений). Объектами кредитования являются конкретные виды материальных ценностей, оплачиваемые за счет ссуд. Современная классификация объектов кредитования основывается на группировке оборотных активов в зависимости от стадий кругооборота средств - в сфере производства – производственные запасы, незавершенное производство; -объектом могут быть и затраты живого труда, связанные с предоставлением кредита на выплату заработной платы; - в сфере обращения: готовая продукция; товары, отгруженные покупателям; товары на ответственном хранении и т.д. Кроме материальных ценностей объектами кредитования могут быть затраты, связанные с расширением хозяйственно-финансовой деятельности, подготовка новых производств и освоение новых видов продукции. Эти затраты учитываются в балансе как расходы будущих периодов. Целевой характер кредита имеет важное экономическое значение в практике предоставления ссуд при расчете величины кредита (кредитных вложений банка) в кредитном договоре, стимулирует целенаправленность использования заемщиком полученных средств, которые подтверждаются наличием соответствующих хозяйственных договоров и других документов. Возвратность долга обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, выданные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного срока должны быть возвращены банку. Возвратность кредита - это не только его возврат в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды по мере высвобождения ранее вложенных средств после завершения соответствующих операций (реализации торговых сделок, достижения конкретных результатов в промышленном производстве, в строительстве при продаже домов, транспортировке, получении тарифа или фрахта и т.д.). Обеспечение возвратности кредита немыслимо, во-первых, при нарушении его целевого характера; во-вторых, без надлежащего анализа кредитуемой сделки и особенно, насколько реально она обеспечивает возврат банку ранее предоставленных им средств. Срочность кредита неразрывно связана с его целевым характером и возвратностью. Поскольку кредит предоставляется банком на строго определенные цели на условиях возвратности, то здесь имеется в виду автоматическое погашение ссуды за счет высвобождения у заемщика денежного капитала в процессе кругооборота. Срочность сделки непосредственно зависит от целей, на которые используется кредит, и от времени высвобождения его в ходе цикла производства и / или реализации продукции. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в строго определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса. Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент - это “цена” кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы. Сумма возврата = Сумма кредита + Процент = K + I Проценты делятся на обычные, уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом, и повышенные, взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды. Различают также простые и сложные проценты. Простые проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение всего срока пользования кредитом, сложные проценты - с учетом суммы начисленных в предыдущем периоде процентов. I = K * p * g: 100, где: K – сумма займа; I – процент за кредит (или доход банка); p – процентная ставка банка (сколько денежных единиц платит заёмщик за 100 единиц кредита) за год; g – время в годах. Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи - дохода банка). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре. Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие процентные ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика. Обеспеченность кредита означает, что предоставленная ссуда должна быть гарантирована наличием конкретных материальных ценностей, денежных документов или прав на получение денежных сумм, что уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Одним из способов обеспечения ссуды является залог. Отношения залога, возникающие между банками и их клиентами, регулируются Законом РФ “О залоге” от 29 мая 1992 года. В соответствии с ним кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда). Взыскание по обязательствам юридического лица может быть обращено на любое имущество, принадлежащее ему на праве собственности или полного хозяйственного ведения. В обеспечение ссуды банки могут принимать от заёмщиков в залог любое имущество заёмщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту. В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заёмщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заёмщика. Кроме имущества, предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения, пользования, права арендатора, требования, вытекающие из обязательств, и т.д. Условия залога должны быть определены в договоре, заключенном в письменной форме. В нем должно быть указано: наименование и место нахождения должника, учреждения банка, описание заложенного имущества, количество, качество, оценка и местонахождение его, существо и размер обеспеченного залогом требования, срок исполнения. На практике условия о залоге часто включаются непосредственно в кредитный договор. Если заложенное имущество остается у залогодателя, он обязан обеспечить его надлежащее хранение и эксплуатацию. Он вправе реализовать (отгрузить) заложенные товарно-материальные ценности при условии одновременного погашения соответствующей части обеспеченной залогом задолженности или замены выбывающих товарно-материальных ценностей другими ценностями на равную или большую сумму (залог товара в обороте). Залогодатель вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы и полуфабрикаты (незавершенное производство) и готовые изделия (залог товара в переработке). Банк – залогодержатель имеет право во всякое время произвести проверку заложенного и подвергнутого переработке сырья, как у залогодателя, так и у третьего лица, в отношении соответствия товара обусловленным в договоре количеству и качеству и соблюдения залогодателем или третьим лицом, у которого товар находится, остальных условий договора. Кредитный работник, проверив на месте наличие и сохранность заложенного имущества, ставит на документе отметку о дате проверки. Заемщик обязуется предоставлять в установленные сроки сведения о заложенном имуществе, отражая в них все изменения. Например, он должен извещать залогодержателя о перемещении заложенных товаров и о состоявшейся передаче товаров в переработку. Одновременно с передачей товаров в переработку на залогодателя возлагается обязанность сообщать третьему лицу, которому товары передаются для переработки, о наличии залогового права на упомянутые товары. В случае перехода права собственности, права полного хозяйственного ведения или права оперативного управления на заложенное имущество от залогодателя к другому лицу залоговое право сохраняет силу. При отсутствии средств на счете должника для полного удовлетворения претензий банка, возникших в связи с наступлением срока или просрочкой платежа по ссуде, удовлетворение требований банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда, арбитража или третейского суда (если иное не установлено законом). Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, недостаточна для погашения долга банку, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника, не пользуясь преимуществом, основанным на праве залога. Банки, имеющие лицензию на проведение операций с иностранной валютой, вправе предоставлять кредиты под залог валютных ценностей. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных ссуд, валютные ценности реализуются через эти банки на внутреннем валютном рынке, и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов. Другим способом обеспечения банковских ссуд выступает договор гарантии и поручительства. В силу поручительства (гарантии) поручитель (гарант) обязуется перед банком отвечать за исполнение кредитного обязательства заёмщиком. Поручительство, принимаемое в обеспечение ссуды, должно быть заверено нотариально. Поручитель и заёмщик несут ответственность перед банком как солидарные должники. Гарантийное обязательство выдается организацией-гарантом (поручителем) банку, предоставляющему кредит, в виде гарантийного письма. В случае невозвращения предприятием ссуды в установленный срок банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. Действие гарантии прекращается после уплаты всей указанной в гарантийном письме суммы. К гаранту, исполнившему обязательство, переходят все права кредитора по этому обязательству. В качестве гаранта может выступать и (другой) коммерческий банк, для которого такая операция (гарантийная) будет представлять собой выдачу аваль - кредита. Банковский аваль представляет собой ответственность банка–авалиста по обязательствам клиента, имеющую форму гарантии или поручительства. При этом реальная выплата денег банком происходит лишь в том случае, если получатель такого кредита не в состоянии рассчитаться по своим долгам. В противном же случае сделка ограничивается согласием банка предоставить кредит с взиманием комиссионных платежей, размер которых зависит от срока действия аваля, формы ответственности, принятой банком. Несмотря на принимаемые банками способы обеспечения возвратности кредитов, проводимая ими активная политика, направленная на предоставление своим клиентам широкого круга операций и услуг, обуславливает возникновение кредитного риска, т.е. возможных денежных потерь, связанных с не возвратом кредитов при неплатежеспособности должников, либо неоплатой ими долга по другим причинам. Кроме этого многие потенциальные заемщики не могут предоставить банку надежного кредитного обеспечения. Поэтому с целью уменьшения или устранения кредитного риска используется такое средство, как страхование кредитов. Страховщиками выступают государственные и негосударственные страховые организации. Объектом страхования является ответственность заёмщика (независимо от формы его собственности) перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты). По договору страхования страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита. Конкретный предел ответственности страховщика устанавливается в договоре. Страховые платежи уплачиваются единовременно, их ставки устанавливаются в процентах к страховой сумме и дифференцированы в зависимости от срока, в течение которого заемщик пользуется кредитом. Договор страхования вступает в силу со дня, следующего за днем уплаты страхового платежа. Что касается ответственности страховщика, то она возникает, если страхователь не возвратил банку-кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение двадцати дней после срока платежа, предусмотренного кредитным договором; при этом он должен выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение пятнадцати дней по истечении этого срока.
Особенности кредитных услуг банками России
Предоставляемые банками России кредиты имеют внешне те же характерные признаки, присущие кредитам банков стран с развитой рыночной экономикой, и, вместе с тем, имеют свои национальные особенности развивающейся экономики: 1.4.1.Простые краткосрочные кредиты юридическим лицам: Погашение долгов по этим кредитам осуществляется по договору с заёмщиком на основании графика или условий договора. Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если кредиты берутся под несколько объектов. Ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и различные процентные ставки (исходя из условий денежного потока заёмщика). Такая организация кредитования позволяет осуществлять мониторинг за своевременным погашением долга заёмщиком. Ниже приведены наиболее распространённые виды кредитования. Доверительный (бланковый) кредит: Кредит не имеет конкретного обеспечения, предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам, имеющим давние связи с банком, и не имеет претензий по ранее выдававшимся кредитам. Кредит (овердрафт) выдаётся для удовлетворения возникшей потребности в дополнительных денежных средствах в ходе осуществления производственного процесса; кредит, как правило, краткосрочный (до3-х месяцев). Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения, т.е. на доверии к клиенту, то процентная ставка имеет рисковую надбавку. Для предоставления кредита предприятие подаёт в банк заявление, содержащее цель, размер и срок ссуды, прилагаются балансы для определения кредитоспособности и проект договора. В договоре указывается срок погашения, при наступлении которого сумма взыскивается с расчётного счёта заёмщика. За каждый день п
|
