Задание для самостоятельной работы. Подготовьте доклад-презентацию на одну из тем:

Подготовьте доклад-презентацию на одну из тем:

1) «Характеристика объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 171² УК РФ»;

2) «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173¹ УК РФ): коллизия законодательства»;

3) «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173² УК РФ): коллизия законодательства»;

4) «Разграничение преступлений в сфере несостоятельности (банкротства) между собой и со смежными составами преступлений».

 

Задачи

1. Маликов в течение двух лет без регистрации и лицензии перевозил грузы для одного из предприятий, осуществлял погрузочно-разгрузочные работы. Использовал для этого семейный автомобиль, арендованный предприятием по договору, подписанному его женой. Маликов был признан судом виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171 УК РФ. В кассационной жалобе Маликов просил отменить приговор, полагая, что в его действиях отсутствует состав преступления, поскольку он состоял с предприятием в трудовых отношениях.

Разрешите ситуацию.

2. Роженков осужден по ч. 1 ст. 171² УК РФ. В кассационной жалобе Роженков просил отменить приговор, вынесенный судом первой инстанции, ссылаясь на то, что он создал лотерейный клуб, где организовал проведение двух лотерей: основной лотереи «Играй по правилам» с использованием лотерейных билетов и стимулирующей лотереи «Лот-турнир» с применением не игровых автоматов, а лотов.

Какое решение по жалобе должен принять суд кассационной инстанции?

Чем различаются азартная игра, лотерея и стимулирующая лотерея?

3. Иванов организовал в подвале жилого дома букмекерскую контору. При обыске в букмекерской конторе были обнаружены игровые автоматы и игровые столы. В ходе следствия было установлено, что по четвергам в букмекерской конторе проходили азартные игры.

Подлежит ли Иванов уголовной ответственности?

4. В целях финансового обеспечения хозяйственной деятельности фермеров Калининградской области Коваленко и Иванов создали ООО «Промколосбанк» и получили лицензию на осуществление банковских операций. В нескольких городах области они открыли пункты обмена валюты и стали менять российские рубли на евро. За девять месяцев работы пунктов обмена был получен доход в размере 1 млн 500 тыс. р.

Возможно ли привлечь Коваленко и Иванова к уголовной ответственности?

5. Амелин, Тимофеев и Чижов организовали общество с ограниченной ответственностью и, не имея соответствующей лицензии, занимались деятельностью по принятию денежных средств во вклады и выдачей займов.

После возбуждения против них уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, было установлено, что Амелиным, Тимофеевым и Чижовым в результате преступной деятельности был извлечен доход в размере 2 млн 500 тыс. р.

Амелин, Тимофеев и Чижов сменили офис и продолжили заниматься деятельностью по принятию денежных средств во вклады и выдаче займов, работая как со старыми клиентами, так и привлекая новых.

Решите вопрос о возможности привлечения указанных лиц к ответственности по ст. 172 УК РФ.

6. Рипенко зарегистрировал ООО «Центр компьютерных технологий» на подставное лицо — Петрову, предоставившую за денежное вознаграждение свой гражданский паспорт через общую знакомую Михайлову. В период с 1 января по 31 декабря 2012 г. Рипенко, являясь фактическим директором ООО «Центр компьютерных технологий», осуществлял финансово-хозяйствен-ную деятельность по закупке и продаже радиотелефонов и мобильных телефонов, запасных частей и аксессуаров к ним от имени ООО «Центр компьютерных технологий» по месту расположения торговых точек и офисов ИП «РИД», ООО «Связь Полар Сервис», учредителем которых он являлся. Бухгалтерский учет в ООО «Центр компьютерных технологий» не велся.

Решите вопрос об ответственности Рипенко, Петровой, Михайловой.

7. В 2010 году Москвин был принят на работу в качестве генерального директора в ЗАО «Фантазия», в 2011 году он решил незаконно завладеть имуществом, принадлежащим ЗАО, для этого, воспользовавшись отсутствием контроля за его деятельностью со стороны акционеров, изготовил поддельные документы, дающие право передачи имущества общества его супруге в качестве погашения задолженности, якобы образовавшейся за поставленную продукцию.

Москвин составил протокол собрания акционеров, соглашение об отступном, проставил подписи за акционеров, а также подделал акт приема-передачи. После этого на основании подложных документов зарегистрировал переход права собственности на указанное имущество.

Кроме этого, желая получить в собственность часть акций общества, злоупотребляя своими полномочиями, он организовал дополнительный выпуск акций, сфабриковав решение общего собрания акционеров. После чего предоставил в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, сведения для внесения изменений в реестр владельцев ценных бумаг. Данные акции были зачислены на лицевой счет Москвина.

После чего Москвин осуществил реорганизацию ЗАО «Фантазия» в форме присоединения к созданному им обществу с ограниченной ответственностью и предоставил в налоговый орган данные для внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц.

Дайте уголовно-правовую оценку содеянному.

8. С целью рейдерского захвата ОАО «Концерн “Химпласт”» Милкин договорился с Яковлевым, который являлся налоговым инспектором, о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц о назначении «подставного» генерального директора.

Яковлев в обеденный перерыв, воспользовавшись отсутствием других сотрудников, а также тем, что доступ к компьютерной технике, на которой ведется единый государственный реестр юридических лиц, был свободным, не защищен паролями или дополнительными ограничениями, внес соответствующие изменения. За свою «работу» Яковлев получил 3 тыс. р.

Дайте уголовно-правовую оценку содеянному.

9. Петров, Иванов и Смирнов вымогали деньги у руководителей коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. За два года ими было получено 10 млн р.

Петровым 5 млн р. были положены на свое имя на счета в разные банки по договорам банковского вклада, Ивановым 2 млн 500 тыс. р. использованы на покупку дачи, а остальные деньги Смирновым переданы в возглавляемый им благотворительный фонд «Крепкие сердца».

Дайте юридическую оценку действиям Петрова, Иванова и Смирнова.

10. Панов незаконно неоднократно сбывал в крупном размере наркотическое средство героин Козину и Рыкову. Часть денег — 6, 5 млн р., полученных от продажи наркотиков, в целях погашения имевшегося долгового обязательства Панов передал своему знакомому Пухову.

Дайте уголовно-правовую оценку содеянному.

11. Хоружина, Уваров и Медведев работали в фирме, продававшей импортную копировально-множительную технику. Решив обогатиться, они с использованием электрографического аппарата изготовили по 20 тыс. штук банкнот достоинством пять и десять тысяч рублей. Сделанные таким способом денежные купюры имели существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками. При очередной реализации изготовленных банкнот в одном из автосалонов Санкт-Петербурга Хоружина, Уваров и Медведев были взяты с поличным сотрудниками полиции.

Квалифицируйте содеянное.

12. Амелина, используя с целью уклонения от таможенного, банковского и валютного контроля недействительную доверенность от другого лица и действуя без его ведома, открыла на имя этого лица банковские счета и неоднократно предоставляла в банк изготовленные от его имени поддельные поручения и заявления вкладчика банка о переводе принадлежащих Амелиной денежных средств в иностранной валюте за границу.

Квалифицируйте содеянное.

13. Болтянский собрал у себя дома штамповочный станок и стал изготавливать проездные жетоны на метро. Изготовленные жетоны он сбывал через Труфанову и Шишкину, работающих кассирами в метро. При этом 70% денег, вырученных от продажи жетонов, Болтянский брал себе, а остальные деньги оставлял Труфановой и Шишкиной. Таким способом они в течение года ежемесячно получали 20 тыс. р. В ходе следствия было установлено, что Труфанова и Шишкина между собой не были знакомы и состояли в сговоре только с Болтянским.

Квалифицируйте содеянное.

14. Малов, являясь генеральным директором ОАО «Дорога», понимая, что предприятие не в состоянии платить по долгам, стал отчуждать его имущество в пользу специально созданных и зарегистрированных для указанных целей ЗАО «Силикон» и ОАО «Дорога-НН». Часть имущества ОАО «Дорога» (49 единиц автотранспортной техники и 46 единиц дорожно-строительной техники) на сумму 6 258 820 р. была незаконно списана и передана на безвозмездной основе ОАО «Дорога-НН»; часть имущества предприятия на сумму 29 859 295 р. без всяких оснований была передана на безвозмездной основе ОАО «Дорога-НН»; часть имущества на сумму 9 074 825 р. была передана на безвозмездной основе в счет образования уставного капитала ЗАО «Силикон». Таким образом, в течение двух лет Маловым при наличии признаков банкротства было неправомерно выведено из активов ОАО «Дорога» имущество на общую сумму 45 192 940 р.

Дайте юридическую оценку содеянному.

15. Директор швейного предприятия в форме закрытого акционерного общества Салов при наличии признаков банкротства решил удовлетворить требования одного из пяти кредиторов — коммерческого банка и полностью возвратил ему сумму кредита, взятого ранее предприятием для технического оснащения швейного цеха. При этом установлено, что ранее управляющий банком Петров устроил на работу в свой банк жену Салова. После официального признания швейного предприятия несостоятельным (банкротом) один из его кредиторов — коммерческая фирма, специализирующаяся на ремонте швейного оборудования, в результате невозврата суммы долга была вынуждена в течение шести месяцев выплачивать своим сотрудникам только часть заработной платы.

Дайте юридическую оценку содеянному.

16. Руководитель ОАО «Канарейка» Алексеев обратился в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности своего предприятия, поскольку оно в последнее время фактически не функционирует, хозяйственные связи утрачены. Аудиторская проверка установила невозможность восстановить платежеспособность предприятия. В то же время отмечено, что неплатежеспособ-ность возникла в связи с тем, что руководство использовало полученные кредиты не по назначению, заключило заведомо убыточные договоры. Решением арбитражного суда предприятие было признано несостоятельным (банкротом). В результате банкротства кредиторам был причинен ущерб в размере 1 млн р., а работникам предприятия не выплачена заработная плата на общую сумму 550 тыс. р.

Дайте уголовно-правовую оценку содеянному.

17. Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать несколько видов налогов: НДФЛ, земельный налог, НДС.

В ходе налоговой проверки проверяется выборочно один финансовый год, который является самостоятельным налоговым периодом по НДФЛ и земельному налогу и в котором существует четыре налоговых периода по НДС.

В ходе проверки установлено, что за 2010 год налогоплательщик обязан был уплатить НДФЛ в размере 2 млн р., НДС в размере 16 млн р. и земельный налог в размере 5 млн р.

При этом нарушений по уплате НДС и земельного налога нет, однако установлен факт неполной уплаты НДФЛ. Сумма неуплаченного НДФЛ составляет 1 млн р.

Рассмотрите возможность привлечения предпринимателя к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ.

18. Индивидуальный предприниматель Зайкин в течение трех лет подряд (2008, 2009, 2010) не представлял в налоговый орган декларацию и не уплачивал НДФЛ.

В ходе проверки было установлено единство умысла налогоплательщика на уклонение от уплаты НДФЛ на протяжении всего периода в пределах трех финансовых лет подряд. Всего за указанный период он уклонился от уплаты налога на сумму 2, 5 млн р.

Решите вопрос о возможности привлечения Зайкина к ответственности по ст. 198 УК РФ.

19. Волков зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, однако намерения вести предпринимательскую деятельность он не имеет и фактически ее не осуществляет. Предпринимательскую деятельность без какого-либо документального оформления (нет доверенности, нет трудового соглашения) осуществляет Борзов, который в данном качестве не зарегистрирован, однако лично оформляет документы первичного учета, заключает сделки с контрагентами от имени Волкова, не ставя его в известность.

При выездной налоговой проверке путем встречных проверок по контрагентам устанавливается факт уклонения Волкова от уплаты НДС в крупном размере.

Рассмотрите ситуацию. Решите вопрос о возможности привлечения Волкова и Борзова к уголовной ответственности.

20. Директор муниципального предприятия Смирнов в период с 1 января по 21 марта 2012 г. не перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц в сумме более 23 млн р., направляя деньги на пополнение оборотных средств, погашение банковских кредитов.

Органами следствия деяние Смирнова квалифицировано по ч. 2 ст. 199¹ УК РФ, при этом указано, что личный интерес Смирнова «был направлен на получение премиальных вознаграждений за успешную работу предприятия».

Согласны ли Вы с квалификацией деяния Смирнова по ч. 2 ст. 199¹ УК РФ?

21. Организация, являясь налогоплательщиком и налоговым агентом, обязана уплатить налоги как налогоплательщик в сумме 25 млн р., указанные суммы налогов организация уплатила.

Как налоговый агент в этом же налоговом периоде организация обязана была исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ в размере 2, 2 млн р. Однако как налоговый агент организация перечислила в бюджет только 100 тыс. р.

Возможно ли привлечение руководителя организации к ответственности по ст. 199¹ УК РФ?