Шаг 10.в. Прогноз отчета о движении денежных средств

на _______ г. (по финансовой деятельности)

 

Наименование

Отчетный год (факт)

Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)

За год

1. Излишек (дефи­цит) денежных средств по основ­ной деятельности

2. Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестицион­ной деятельности

3. Поступление денежных средств от финансовой деятельности:

3.1 Получение краткосрочных кредитов и займов

3.2 Получение долгосрочных кредитов и займов

3.3 Размещение дополнительных акций

3.4 Прочие посту­пления

ИТОГО: 4. Поступило денежных средств

5. Выплаты де­нежных средств по финансовой деятельности:

5.1 Погашение кредитов и займов

5.2 Выплаты про­центов за кредит

5.3 Краткосроч­ные финансовые вложения*

5.4 Выплата диви­дендов

5.5 Прочие вы­платы

ИТОГО: 6. Выплаты де­нежных средств

7. Увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности

8. Остаток денеж­ных средств на конец периода

*Временный излишек денежных средств или инвестиционной деятельности можно разместить в высоколиквидных ценных бумаг и прочих краткосрочных финансовых вложениях.

 

 

Балансовый отчет

§ Балансовый отчет показывает, какими средствами финансирования обладает предприятие и как используются данные средства.

 

§ Балансовый отчет характеризует финансовое состояние предприятия на конкретную дату.

 

§ Для прогноза баланса используется величина нормируемых оборотных активов (сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответствующих бюджетов.

 

§ Инвестиционные проекты служат основой для прогноза стоимости основных средств.

 

§ Пассивная часть баланса формируется, исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и прочих текущих пассивов.

 

§ В первом приближении никаких изменений в постоянном капитале (кредиты банков плюс собственный капитал) не планируется.

 

§ Расхождение в прогнозах активной и пассивной частей баланса дает представление о нехватке (избытке) финансирования; решение вопроса о способе финансирования принимается на основании дополнительного анализа.

 

§ Изменение структуры баланса сказывается на потоке денежных средств.