Шаг 10.в. Прогноз отчета о движении денежных средств
на _______ г. (по финансовой деятельности)
*Временный излишек денежных средств или инвестиционной деятельности можно разместить в высоколиквидных ценных бумаг и прочих краткосрочных финансовых вложениях.
Балансовый отчет § Балансовый отчет показывает, какими средствами финансирования обладает предприятие и как используются данные средства.
§ Балансовый отчет характеризует финансовое состояние предприятия на конкретную дату.
§ Для прогноза баланса используется величина нормируемых оборотных активов (сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответствующих бюджетов.
§ Инвестиционные проекты служат основой для прогноза стоимости основных средств.
§ Пассивная часть баланса формируется, исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и прочих текущих пассивов.
§ В первом приближении никаких изменений в постоянном капитале (кредиты банков плюс собственный капитал) не планируется.
§ Расхождение в прогнозах активной и пассивной частей баланса дает представление о нехватке (избытке) финансирования; решение вопроса о способе финансирования принимается на основании дополнительного анализа.
§ Изменение структуры баланса сказывается на потоке денежных средств.
|
