Студопедия Главная Случайная страница Задать вопрос

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Шаг 10.в. Прогноз отчета о движении денежных средств




на _______ г. (по финансовой деятельности)

 

Наименование Отчетный год (факт) Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)  
За год
1. Излишек (дефи­цит) денежных средств по основ­ной деятельности                            
2. Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестицион­ной деятельности                            
3. Поступление денежных средств от финансовой деятельности:                            
3.1 Получение краткосрочных кредитов и займов                            
3.2 Получение долгосрочных кредитов и займов                            
3.3 Размещение дополнительных акций                            
3.4 Прочие посту­пления                            
ИТОГО: 4. Поступило денежных средств                            
5. Выплаты де­нежных средств по финансовой деятельности:                            
5.1 Погашение кредитов и займов                            
5.2 Выплаты про­центов за кредит                            
5.3 Краткосроч­ные финансовые вложения*                            
5.4 Выплата диви­дендов                            
5.5 Прочие вы­платы                            
ИТОГО: 6. Выплаты де­нежных средств                            
7. Увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности                            
8. Остаток денеж­ных средств на конец периода                              

*Временный излишек денежных средств или инвестиционной деятельности можно разместить в высоколиквидных ценных бумаг и прочих краткосрочных финансовых вложениях.

 

 

Балансовый отчет

§ Балансовый отчет показывает, какими средствами финансирования обладает предприятие и как используются данные средства.

 

§ Балансовый отчет характеризует финансовое состояние предприятия на конкретную дату.

 

§ Для прогноза баланса используется величина нормируемых оборотных активов (сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответствующих бюджетов.

 

§ Инвестиционные проекты служат основой для прогноза стоимости основных средств.

 

§ Пассивная часть баланса формируется, исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и прочих текущих пассивов.

 

§ В первом приближении никаких изменений в постоянном капитале (кредиты банков плюс собственный капитал) не планируется.

 

§ Расхождение в прогнозах активной и пассивной частей баланса дает представление о нехватке (избытке) финансирования; решение вопроса о способе финансирования принимается на основании дополнительного анализа.

 

§ Изменение структуры баланса сказывается на потоке денежных средств.

 







Дата добавления: 2014-11-10; просмотров: 232. Нарушение авторских прав

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2017 год . (0.005 сек.) русская версия | украинская версия