Необходимо: связать приведенные ниже термины с их определением.
Данные для выполнения:
Таблица 8.2
| Термин
| Определение
|
| (1) Обслуживающий банк
| А Документ, который выдаётся банком предприятию и отражает движение денежных средств на текущем счёте
|
| (2) Выписка банка
| Б Счета, которые открываются в уполномоченных учреждениях банков предприятиями всех видов и форм собственности для хранения денежных средств и осуществления всех видов операций по этим счетам
|
| (3) Платёжное требование-поручение
| ВДокумент, который представляет собой письменно оформленное поручение клиента банка, его обслуживающего, на перечисление определенной суммы средств со своего счета
|
| (4) Платёжное поручение
| Г Банк, в котором открыты счета предприятий, организаций, учреждений всех форм собственности
|
| (5) Текущий счёт
| Д Комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей: - верхняя — требование поставщика (получателя средств) непосредственно к покупателю (плательщика) заплатить стоимость поставленной ему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг); - нижняя — поручение плательщика своему банку перечислить с его счета сумму, которая проставлена в строке " сумма к оплате буквами"
|
| (6) Карточный счёт
| Е Документ, согласно которого суммы недоимки в бюджет по налогам, штрафам, начисленные государственными налоговыми администрациями Украины, взимаются в бесспорном порядке
|
| (7) Операционное время
| Ж Форма расчетов, при которой банк-эмитент по доверенности своего клиента (заявителя аккредитива) обязан: 1) выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за поставленные товары, выполненные работы и предоставленные услуги; 2) предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести этот платеж
|
| (8) Перевод наличности
| З Банковский текущий счёт, на котором учитываются операции по платёжным карточкам
|
| (9) Инкассовое поручение
| И Часть операционного времени дня для банка, на протяжении которого принимаются документы на перевод и документы на отзыв, которые должны быть обработаны, переданы, исполнены банком на протяжении того же самого рабочего дня
|
| (10) Аккредитив
| К Система электронных платежей
|
| (11) Клиент-банк
| Л Внесение определённой суммы наличности предприятием или физическим лицом с целью её зачисления на счета соответствующего предприятия или физического лица или выдачи получателю в наличной форме
|
Задание 8.3
Необходимо:
§ На основе приведенных ниже хозяйственных операций указать корреспонденцию счетов и первичные документы
Данные для выполнения:
Таблица 8.3
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Перв.док.
|
| Получены деньги из банка в кассу
|
|
|
|
| Выплачена из кассы предприятия заработная плата
|
|
|
|
| Получена в кассу наличность в счёт погашения задолженности по полученным ранее векселям
|
|
|
|
| Получена в кассу наличность от покупателя за отгруженную ему ранее готовую продукцию
|
|
|
|
| Погашена задолженность наличными по взносам в уставный капитал
|
|
|
|
| Оприходован в кассу предприятия краткосрочный кредит банка
|
|
|
|
| Оплачены наличностью расходы на монтаж основных средств
|
|
|
|
| Переданы деньги из кассы в банк
|
|
|
|
| Передана наличная выручка инкассатору для зачисления на текущий счёт
|
|
|
|
| Оплачена наличностью задолженность перед органами социального страхования
|
|
|
|
| Погашена наличностью задолженность перед поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
| Выкуплены предприятием акции собственной эмиссии
|
|
|
|
| Возвращены в кассу неиспользованные подотчётные суммы
|
|
|
|
| Поступили в кассу наличные по ранее предъявленным претензиям поставщикам
|
|
|
|
| Выданы из кассы начисленные дивиденды
|
|
|
|
| Погашена дебиторская задолженность наличными
|
|
|
|
Задание 8.4
Необходимо:
§ Описать проводки и первичные документы по операциям.
Данные для выполнения:
В начале рабочего дня на расчетном счете остаток средств составлял 4790 грн. За день: оплачено поставщику 720 грн с НДС, перечислен налог на прибыль 800 грн, перечислен НДС за предыдущий месяц 1300 грн, внесено наличными 1000 грн, снято в кассу на командировочные расходы 2600 грн, поступило от покупателя 600 грн с НДС. Поступила банковская ссуда 70 000 грн. Каков остаток средств на расчетном счете на конец дня.
Задание 8.5
Необходимо:
§ На основе приведенных ниже хозяйственных операций указать корреспонденцию счетов и первичные документы.
Данные для выполнения:
Таблица 8.5
| Содержание оперции
| Дт
| Кт
| Сумма
| Перв.
Док.
|
| Поступила на текущий счёт предприятия выручка от реализации готовой продукции покупателям
|
|
|
|
|
| Возвращены из бюджета на счёт предприятия денежные средства
|
|
|
|
|
| Возвращены из фондов социального страхования денежные средства на счёт предприятия
|
|
|
|
|
| Перепроданы акции собственной эмиссии, при этом деньги поступили на счёт предприятия
|
|
|
|
|
| Получены на текущий счёт предприятия средства целевого финансирования на строительство из бюджета
|
|
|
|
|
| Получен краткосрочный кредит банка и зачислен на текущий счёт
|
|
|
|
|
| Оплачены расходы по исправлению брака с текущего счёта
|
|
|
|
|
| Перечислены с текущего счёта дивиденды участникам
|
|
|
|
|
| Поступили суммы по предъявленным претензиям
|
|
|
|
|
| Поступили суммы вкладов от учредителей, ранее подписавшихся на акции
|
|
|
|
|
| Поступила сумма арендной платы
|
|
|
|
|
| Расходы, связанные со сбытом продукции, оплачены безналичным путём
|
|
|
|
|
| Приобретён вексель и оплачен с текущего счёта
|
|
|
|
|
| Погашена задолженность по векселям
|
|
|
|
|
| Уплачены штрафы, пени, неустойки
|
|
|
|
|
