ТЕМА 17. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

1. Валюта и валютные ценности (понятие, соотношения).

2. Правила ввоза на таможенную территорию Республики Беларусь и вывоза валюты и валютных ценностей.

3. Понятие валютного курса, его виды.

4. Понятие валютных операций и их виды.

5. Система валютных фондов в Республике Беларусь.

6. Понятие и методы валютного регулирования.

7. Понятие, основные направления валютного контроля.

8. Государственные органы, осуществляющие валютный контроль в Республике Беларусь.

 

Материальным содержанием финансовых отношений являются деньги. Термин «валюта» выступает в двух ипостасях: во-первых, это денежная единица государства; во-вторых, это денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных знаках, которые применяются при международных расчетах.

В связи с переходом многих стран Европы на единую валюту - евро - к понятию «валюта» надо присоединить и третью позицию - роль наднациональной денежной единицы. В общераспространенном понятии под валютой понимается именно иностранные денежные средства.

Валютные ценности - понятие более широкое, чем валюта. Для них законодательством Республики Беларусь установлен особый ограниченный режим обращения на своей территории.

В соответствии с Законом Республики Беларусь “О валютном регулировании и валютном контроле”, к валютным ценностям относятся:

1. иностранная валюта;

2. платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

3. ценные бумаги в иностранной валюте;

4. белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении международных банковских переводов, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь;

5. ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.

Система валютного регулирования Республики Беларусь представляет собой совокупность субъектов и объектов регулирования, а также набор инструментов, используемых первыми в отношении вторых с целью достижения цели обеспечения устойчивого обменного курса национальной денежной единицы. Иными словами, валютное регулирование - это совокупность осуществляемых государством мер, направленных на достижение целей проводимой им валютной политики. Указанные меры включают в себя:

- непосредственное экономическое воздействие государства на внутренний валютный рынок;

- установление ограничений по проведению валютных операций;

- проверку органами валютного контроля соблюдения валютного законодательства и применение санкций за его нарушение.

Субъектами валютного регулирования в Республике Беларусь являются лица, осуществляющие валютные операции и их регламентирующие, а именно Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк; Комитет государственного контроля, Государственный таможенный комитет; таможни, банки, министерства, другие республиканские органы государственного управления, а также объединения, подчиненные Совету Министров Республики Беларусь, областные исполнительные комитеты и Минский горисполком; а объектами - валютные ценности и операции с ними.

Совет Министров Республики Беларусь в целях проведения единой государственной экономической политики осуществляет взаимодействие с Национальным банком по вопросам валютного регулирования, определяет компетенцию министерств, других республиканских органов государственного управления, а также объединений, подчиненных Совету Министров Республики Беларусь, облисполкомов и Минского горисполкома в вопросах осуществления функций.

Одним из субъектов валютного регулирования является Национальный банк Республики Беларусь. В соответствии с законодательством Республики Беларусь на Национальный банк возложены функции исполнительного органа государственного валютного регулирования и контроля по определению сферы и порядка обращения иностранной валюты на территории Республики Беларусь, регулированию курса национальной валюты к иностранным валютам, лицензированию деятельности коммерческих банков по операциям с валютными ценностями, осуществлению контроля за проведением валютных операций. К валютным операциям согласно национальному законодательству относятся:

• во-первых, операции с валютными ценностями (иностранной валютой, драгоценными металлами, платежными документами и ценными бумагами в иностранной валюте);

• во-вторых, операции с национальной валютой, при осуществлении которых возникают отношения между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь.

Главной целью, на достижение которой направлена вся деятельность Национального банка Республики Беларусь, является обеспечение внутренней и внешней национальной валюты.

Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк определяют сферу и порядок обращения в Республике Беларусь ценных бумаг в иностранной валюте, в том числе правила проведения резидентами и нерезидентами операций с ценными бумагами в иностранной валюте и валюте Республики Беларусь; порядок перевода, ввоза, вывоза и пересылки ценных бумаг в иностранной валюте.

Важным инструментом реализации охранительной и регулятивной функции государства, позволяющим обеспечивать экономическую безопасность и сохранять экономическую независимость страны, является валютный контроль

Валютный контроль - это деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь.

 

 

Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

- обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

- предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;

- проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

- анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Наличие самостоятельного предмета контроля (валютные сделки и операции), комплекса методов, специальной системы субъектов (органы и агенты валютного контроля), массива специальных нормативных правовых актов свидетельствуют в пользу выделения валютного контроля в качестве самостоятельного вида государственного контроля.

Комитет государственного контроля в соответствии с порядком и сроками, установленными законодательством Республики Беларусь, получает от иных органов, а также агентов валютного контроля согласованную с ними информацию, необходимую для осуществления валютного контроля. Формирует на основании указанной информации базу данных по вопросам валютного контроля, анализирует итоги и разрабатывает на их основе предложения по совершенствованию системы валютного контроля и устранению недостатков. Осуществляет в пределах своей компетенции контроль за выполнением органами и агентами валютного контроля порядка осуществления валютного контроля. Осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, регламентирующим деятельность Комитета государственного контроля.

Министерство финансов осуществляет учет внешнего государственного долга, регистрацию и обслуживание внешних государственных займов, осуществляет контроль за доходами и расходами республиканского и местных бюджетов в иностранной валюте, предоставляет Совету Министров Республики Беларусь и Национальному банку информацию о внешнем государственном долге, о доходах и расходах республиканского и местных бюджетов в иностранной валюте в соответствии с порядком, формой и сроками, установленными этими органами.

Министерства, другие республиканские органы государственного управления, а также объединения, подчиненные Совету Министров Республики Беларусь, облисполкомы и Минский горисполком как агенты валютного контроля в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством Республики Беларусь осуществляют контроль за возвратом в страну и использованием подведомственными юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг). Принимают меры по устранению выявленных нарушений, предоставляют Министерству иностранных дел информацию о внешнеэкономической деятельности подведомственных им юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей согласно порядку, форме и срокам, установленным указанным министерством.

Важным условием осуществления экспортно-импортных операций является совокупность используемых элементов регулирования валютного рынка, принятого уровня валютного курса, ссудного процента, условий предоставления кредита, способов валютной интервенции и т.п. Краткосрочное и среднесрочное регулирование преследует общеэкономические цели - стимулирование хозяйственной активности различных субъектов ВЭД, борьбу с инфляцией и другие.

Из всей совокупности инструментов валютного регулирования важнейшим является валютный курс, выступающий как отношение национальной денежной единицы к денежным единицам других стран. Главная функция валютного курса заключается в обеспечении пропорциональности обмена валют, базой которой служит их покупательная сила по отношению к товарам внутри страны. Однако валютный курс находится в тесной зависимости от статуса национальной валюты, уровня ее конвертируемости, то есть возможности свободно и неограниченно обмениваться на другие иностранные валюты. В свою очередь конверсия может быть полной (беспрепятственный обмен на любую иностранную валюту) или частичной, когда возможность обмена ограничивается некоторыми видами валют и операциями международного платежного оборота. В отличие от частичной полная конвертируемость включает как внутреннюю, так и внешнюю обратимость во всем ее объеме.

Контрольные вопросы

 

1. Дайте характеристику валютных операций.

2. Назовите субъектов, имеющих право совершать валютные операции на территории Республики Беларусь.

3. Охарактеризуйте валютные операции, совершаемые физическими лицами-резидентами.

4. Дайте характеристику методов валютного регулирования.

5. Охарактеризуйте валютные операции, совершаемые юридическими лицами.

6. Валютные операции, совершаемые физическими и юридическими лицами-нерезидентами.

7. Значение валютного контроля.

8. Компетенция органа валютного контроля.

9. Компетенция агентов валютного контроля.

10. Раскройте компетенцию органов, осуществляющих валютное регулирование на территории Республики Беларусь.

 

Задачи

 

1. При каких условиях осуществляются авансовые платежи в суммах, превышающих 10 тыс. долларов США?

2. Разрешено ли уполномоченному банку выдавать своему клиенту коммерческий чек на сумму более 10 тыс. долларов США для расчетов с иностранным партнером по импорту товаров?

3. Нужно ли разрешение Национального банка Республики Беларусь совместному предприятию на конвертацию торговой выручки в белорусских рублях на иностранную валюту через свои обменные пункты, учитывая наличие задолженности иностранной стороне за инвестиции?

4. В соответствии с существующей банковской практикой банки, устанавливающие взаимные корреспондентские отношения, открывают друг у друга по одному корсчету, без подразделения на типы «Л» и «Н». Может ли банк-нерезидент, реализовавший валютные средства уполномоченному банку Республики Беларусь по курсу Национального банка и зачисливший белорусский эквивалент на свой счет «Лоро» в белорусском банке-корреспонденте, приобрести с этого счета иные валютные средства на Межбанковском валютном рынке Беларуси в пределах эквивалента, полученного от продажи валютных средств? Охарактеризовать полномочия КГК в области валютного контроля.

5. Предприятие для осуществления своей деятельности вынуждено было приобрести в Германии оборудование. В соответствии с заключенным договором поставщик должен поставить оборудование, а покупатель обязуется произвести расчет за указанное оборудование в евро. У данного предприятия имеется валютный счет, который открыт в долларах США. Может ли предприятие произвести оплату в долларах США? Если да, то кто обязан выдать разрешение?

6. Объясните, вправе ли брокерская компания-резидент, не имеющая валютной лицензии, заключать договоры купли-продажи ценных бумаг белорусских эмитентов, предусматривающие расчеты в валюте, действуя от лица компании-нерезидента на основании договора поручения.

7. Белорусское юридическое лицо намерено приобрести за границей у нерезидента товар и оплатить его средствами в иностранной валюте. Далее без ввоза этого товара на территорию Республики Беларусь планируется реализовать товар другому нерезиденту за иностранную валюту, переводимую на счет в уполномоченном банке. Можно ли считать осуществляемые в подобной ситуации валютные операции текущими валютными операциями?

8. Между страховой компанией «Белингосстрах» и государственным авиационным предприятием заключен договор страхования ответственности за причинение вреда третьим лицам на территории зарубежных стран при эксплуатации воздушного судна ИЛ-76 на международных авиалиниях. Договор страхования содержал условие об оплате страхового взноса, а также о выплате страхового возмещения в долларах США. Прокурор прокуратуры г. Минска в интересах государства обратился в хозяйственный суд с иском о признании недействительным договора страхования, заключенного между страховой компанией «Белингосстрах» и государственным авиационным предприятием. В качестве третьего лица на стороне истца привлечено Главное управление Национального банка Республики Беларусь по г. Минску. Решением суда договор страхования признан недействительным, поскольку без разрешения Национального банка Республики Беларусь в качестве средства платежа предусмотрели иностранную валюту. Одновременно со страховщика в доход бюджета взыскан полученный им страховой взнос в сумме 2 925 долларов США. Оцените правомерность и обоснованность судебного решения. Составьте проект апелляционной жалобы на вынесенное решение суда первой инстанции.

Рекомендуемая литература

 

1. Воробей, Г.А. Финансовое право Республики Беларусь: учеб. пособие / Г.А. Воробей. – Минск: Амалфея, 2006. – 432 с.

2. Гулькевич С. Система валютного регулирования в Республике Беларусь // Банковский вестник. - 1998. - № 7. - С. 5-6.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999

4. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник.- М., 1997.

5. Заяц Н. Е. Теория финансов: Учебное пособие. - Мн., 1997.

6. Изменение валютного регулирования в Республике Беларусь в течение 2000 года. Расчеты в валюте // БЫЛИ. - 2000. - № 33. - С. 147-172.

7. Камерный С. О состоянии валютного контроля в Республике Беларусь // Финансы, учет, аудит. - 1997. -№ 5. - С. 34-35.

8. Ковалева А. М. Финансы: Учебное пособие. - М., 1997,

9. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изм. и доп.). -Мн.: Беларусь. - 1997.

10. Мишель Петро Международные экономические валютные и финансовые отношения. - М., 1990. - Гл.2.

11.О валютных операциях: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.11.1999 г. // Банковский вестник. - 1999. - № 11. - С. 52.

12.О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 15.6 «Об ответственности за нарушение расчетных операций в Республике Беларусь»: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 июля 2001 г. № 197 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - № 120.

13. О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.05.2000 г. № 11.4 // Банковский вестник. - 2000. -№ 24. - С. 17-18.

14. О внесении изменений и дополнений в Правила применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2001 г. № 3 // Банковский вестник. ~ 2001. -№ 35/184.

15. О порядке контроля за проведением юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями внешнеторговых операций: Указ Президента Республики Беларусь от 4.01.2000 г. // Собрание Декретов и Указов Президента Республики Беларусь. - 2000. - № 7.

16. О порядке осуществления валютного контроля таможенными органами: Постановление Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 15.03.2000г. № 19 // Главный бухгалтер. -2000.-№13.-С. 29-30.

17.О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций: На основании Указа Президента Республики Беларусь от 4.01.2000 г. №7 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - № 5.

18. Об утверждении Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики от 28 июня 2001 г. № 159 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - № 120.

19. Об экономической несостоятельности (банкротстве): Закон Республики Беларусь от 18.07.2000 №423-3 //Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 11.08.2000. - № 73.

20. Правила совершения валютно-обменных операций банками, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь: Утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.01.2002 г. № 16 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2002. - № 28, 8/7801

21. Пилипенко, А.А. Финансовое право: Учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Мн.: Кн. Дом, 2007. – 608 с.

22. Родионова В. М. Финансы. - М, 1994.

23. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н И. Химичевой. - М: БЕК, 1995.