Ситуация

 

ООО "Альфа" зарегистрировано по адресу: 125565, г. Москва, Конаковский пер., д. 5.

Организация состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 7743 по Северному административному округу г. Москвы.

Код по ОКАТО - 45277571000.

Организации присвоены:

- ИНН - 7743123456;

- КПП - 774301001;

- ОГРН - 1027712345678;

- код вида экономической деятельности согласно ОКВЭД (по основному виду деятельности) - 50.30.1 ("Оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями");

- регистрационный номер страхователя в ПФР - 087-207-012345;

- регистрационный номер страхователя в ФОМС - 408123456789123.

Контактный телефон организации - (495) 123-45-67.

Организация применяет общий режим налогообложения.

Директором организации является Асташев Константин Андреевич (1957 года рождения).

Помимо него в организации работают по трудовому договору Литвиенко Иван Васильевич (1974 года рождения) и Баранов Василий Петрович (1965 года рождения).

Литвиенко Иван Васильевич - гражданин Украины, имеющий вид на жительство в РФ. Таким образом, И.В. Литвиенко является лицом, постоянно проживающим в РФ (абз. 8 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации").

Баранов Василий Петрович - инвалид III группы согласно справкам серии 007 N 0789 от 01.07.2011 (срок действия справки - до 30.06.2012) и серии 007 N 1001 от 29.06.2012 (срок действия справки - до 30.06.2013).

Также организация заключила гражданско-правовой договор на оказание консультационных услуг с Васильевой Марией Александровной (1977 года рождения) и авторский договор на создание рекламного текста с Калининым Евгением Павловичем (1970 года рождения).

В IV квартале 2012 г. бухгалтер организации выявил, что при расчете страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет ФФОМС, за ноябрь 2011 г. была допущена ошибка. Она привела к занижению начисленной суммы на 2000 руб. В декабре 2012 г. взносы были доначислены и уплачены в бюджет ФФОМС.

В декабре 2012 г. сотруднику В.П. Баранову по его письменному заявлению была начислена предусмотренная коллективным договором материальная помощь в размере 20 000 руб. (на ремонт крыши).

В течение 2012 г. организация произвела следующие начисления физическим лицам.

 

Фамилия, имя, отчество	Год рождения	Вид дохода	Вид договора	Размер дохода, руб., коп.
всего за год	за 9 месяцев	за IV квартал	за октябрь	за ноябрь	за декабрь
Асташев Константин Андреевич		Заработная плата	Трудовой	300 000,00	225 000,00	75 000,00	25 000,00	25 000,00	25 000,00
Васильева Мария Александровна		Вознаграждение за консультационные услуги	Гражданско- правовой	37 000,00	-	37 000,00	20 000,00	17 000,00	-
Баранов Василий Петрович		Заработная плата	Трудовой	204 000,00	153 000,00	51 000,00	17 000,00	17 000,00	17 000,00
Материальная помощь	20 000,00	-	20 000,00	-	-	20 000,00
Калинин Евгений Павлович		Вознаграждение за создание рекламного текста	Авторский	37 500,00 <*>	-	37 500,00 <*>	37 500,00	-	-
Литвиенко Иван Васильевич		Заработная плата	Трудовой	180 000,00	135 000,00	45 000,00	15 000,00	15 000,00	15 000,00
Итого	778 500,00	513 000,00	265 500,00	114 500,00	74 000,00	77 000,00

 

--------------------------------

<*> Е.П. Калинин не представил документы, подтверждающие расходы, понесенные им при выполнении авторского заказа.

 

По данным учета организация "Альфа" за 9 месяцев 2012 г. начислила следующие суммы взносов на ОПС и ОМС.

 

Фамилия, имя, отчество	Сумма начисленных страховых взносов на ОПС и ОМС, руб., коп.	Итого начислено взносов на ОПС и ОМС, руб., коп.
пенсионные взносы - страховая часть	пенсионные взносы - накопительная часть	взносы в ФФОМС
В отношении работников, за исключением работника-инвалида
Асташев Константин Андреевич	49 500,00	0,00	11 475,00	60 975,00
Литвиенко Иван Васильевич	21 600,00	8 100,00	6 885,00	36 585,00
Итого	71 100,00	8 100,00	18 360,00	97 560,00
В отношении работника-инвалида
Баранов Василий Петрович	24 480,00	0,00	3 519,00	27 999,00
Итого начислено взносов, руб.	95 580,00	8 100,00	21 879,00	125 559,00

 

Приведем данные об уплате страховых взносов на ОПС и ОМС в течение 2012 г.

 

Страховые взносы на ОПС и ОМС	Сумма страховых взносов, уплаченных в течение 9 месяцев 2012 г., руб., коп.	Сумма страховых взносов, уплаченных в течение IV квартала 2012 г., руб., коп.	Сумма страховых взносов, уплаченных в IV квартале 2012 г.	Итого уплачено в течение 2012 г., руб., коп.
октябрь	ноябрь	декабрь
сумма, руб., коп.	дата платежа	сумма, руб., коп.	дата платежа	сумма, руб., коп.	дата платежа
В ПФР на страховую часть пенсии	84 960,00	42 580,00	10 620,00	12.10.2012	18 620,00	09.11.2012	13 340,00	07.12.2012	127 540,00
В ПФР на накопительную часть пенсии	7 200,00	6 720,00	900,00	12.10.2012	3 900,00	09.11.2012	1 920,00	07.12.2012	13 920,00
В ФФОМС	19 448,00	12 710,00	2 431,00	12.10.2012	4 981,00	09.11.2012	5 298,00	07.12.2012	32 158,00

 

Остатка подлежащих уплате на конец 2011 г. страховых взносов на ОПС и ОМС, который отражается в строке 150 Расчета за 2011 г., у организации не было. Страховые взносы на ОПС и ОМС, начисленные за этот период (включая взносы за декабрь 2011 г.), организация уплатила в 2011 г.

Среднесписочная численность работников организации за 2012 г. - 3 человека.