Состав и структура страхового тарифа

Расчет тарифов по любому виду страхования представляет собой процесс исчисления расходов на страхование конкретного объекта. В теории страхования этот процесс называется «актуарные расчеты». С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость страховой услуги. Актуарные расчеты определяют долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы.

В страховании жизни в качестве единицы страховой суммы, как правило, принимается 1 рубль, в остальных видах (рисковых) – 100 рублей. Из страховых взносов страховщиком формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба в результате наступления страховых случаев. По обязательным видам страхования страховой тариф устанавливается соответствующим законом, по добровольным видам страхования рассчитывается самим страховщиком.

Основная задача при построении страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования.

В международной практике страхования страховой тариф называют брутто-ставкой (Тб) которая состоит из нетто-ставки и нагрузки:

Нетто-ставка (Тн) – это основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда.

Нагрузка (Н) необходима для покрытия накладных расходов страховщика и для формирования прибыли. Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам страхования обычно не превышает 35%. По накопительным сберегательным видам страхования она значительно ниже. Например, в системе обязательного медицинского страхования доля нагрузки равна примерно 3%.

В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-премией. Однако данной суммы недостаточно для того, чтобы полностью обеспечить страховое покрытие необходимых размеров.

Как правило, реальный ущерб превосходит ожидаемую величину в 50% случаев. Поэтому, чтобы страховщики могли гарантировать страхователям страховую защиту, в состав нетто-ставки включается рисковая надбавка.

Рисковая надбавка предназначена для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой величины.

Надбавка на затраты страховой компании представляют собой элемент страховой премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. Последняя составляющая в брутто-премии – это нагрузка на прибыль, т.е. прибыль от страховой деятельности, на которую рассчитывает страховая компания. Обычно прибыль закладывается в пределах 5% от брутто-ставки. В страховании жизни прибыль, как правило, не закладывается в брутто-ставку, а достигается за счет инвестирования нетто-фонда.