Привлеченные банком ресурсы1. вклады физ лиц в депозиты юр лиц 2. выпуск банком собственных долговых обязательств 3. межбанковские кредиты и депозиты 4. кредиты ЦБ
Вопрос №1 По ГК депозит = вклад Вклад – это денежные средства в рублях и в иностранной валюте, внесенные физ лицом в банк. По категории вкладчиков различают: - депозиты юр лиц - вклады физ лиц Депозиты юр лиц могут привлекаться всеми банками. В депозитах юр лиц преобладают депозиты до востребования, т.е. средства на расчетных, текущих и счетах предприятий и корреспондентских счетах банков (ностро – наш счет в другом банке, активный; лоро – привлеченные средства, пассивный счет) Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета или договором корреспондентского счета. Договор банковского (корреспондентского) счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке только по решению суда в следующих случаях: - когда сумма денежных средств на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, если она не будет восстановлена клиентом в течение месяца со дня предупреждения банка - при отсутствии операций по счету клиента в течение года, если договором не предусмотрен иной срок
В срочный депозит клиент (юр лицо) должен перечислять средства только со своего расчетного счета в этом или другом банке. Возврат средств со срочного депозита и выплата % по нему должна осуществляться банком только на расчетный счет данного юр лица.
Вклады физ лиц могут привлекать только банки, имеющие специальную лицензию ЦБ и вступившие в систему обязательного страхования вкладов. Вклады принимаются на основании договора банковского вклада, который в соответствии с ГК РФ является публичным договором, т.е. он должен быть заключен с каждым, кто обратится с соответствующим предложением к банку. Вклады физ лиц должны возвращаться банками по их первому требованию. Условия договора, предусматривающие отказ физ лица от получения вклада по первому требованию является ничтожным. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Вклад может быть внесен как самим вкладчиком, так и его доверенным лицом. Вклады физ лиц могут удостоверяться и сберегательной книжкой, которая может быть именной или на предъявителя. Сберкнижка на предъявителя является ценной бумагой.
По форме изъятия средства различают: - вклады/депозиты до востребования - срочные вклады/депозиты, привлекаются на определенный срок - условные вклады/депозиты, подлежат возврату при наступлении заранее определенных условий
4й: Простой вексель сроком по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления. 3й срок: Срок платежа считается наступившим в последний день указанного срока, при этом день выписки векселя в расчет не принимается. Банки могут выпускать векселя в рублях и в иностранной валюте. Банки могут выпускать векселя процентные и в таких векселях срок платежа должен указываться «по предъявлении» или во столько-то времени по предъявлении). Дисконтные векселя: в них срок платежа указывается «во столько-то времени от составления векселя или на определенную дату». Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются оп стоимости = номинал + проценты. Дисконтные векселя продаются по цене ниже номинала, т.е. со скидкой, а погашаются по номиналу. Банковские векселя могут передаваться по индоссаменту (передаточная надпись с обратной стороны векселя), как и любые векселя.
Платеж по банковскому векселю может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (гарантия, с лицевой стороны).
1. Банк продает вексель предприятию и получает деньги (депозитная основа векселя – деньги) 2. Банк продает вексель но деньги не получает (кредитная природа векселя) – векселедательские кредит. Предприятие рассчитывается векселем со своими контрагентами. Применяется когда с расчетного счета все деньги идут в бюджет, и нет денег для остальных расчетов.
Облигации – ценные бумаги, удостоверяющие отношение займа между владельцем облигаций (кредитором) и заемщиком (банк), выпустившим их и приносящие их владельцу доход. Привлеченные средства- вклады, выпуск векселей. Заемные средства – возникают по кредитным и заемным договорам. Номинальная стоимость облигации может быть выражена в рублях или иностранной валюте. Банки могут выпускать облигации именные и на предъявителя, процентные и дисконтные, конвертируемые в акции банка и неконвертируемые С единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в установленные сроки. С возможностью досрочного погашения Облигации без обеспечения и с обеспечением Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее 3его года существования банка на сумму, не превышающую размер его уставного капитала. Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций требуется в случаях: 1. существование банка менее 2х лет (на всю сумму выпуска облигаций) 2. существования банка более 2х лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (на сумму превышения размера уставного капитала) В качестве обеспечения облигаций могут выступать: залог (облигации с залоговым обеспечением), ипотечное покрытие (облигации с ипотечным покрытием), поручительство, банковская гарантия, а также государственная (правительство) или муниципальная (местная администрация) гарантия. По облигациям с залоговым обеспечением предметом залога могут выступать ценные бумаги и недвижимое имущество. В качестве ипотечного покрытия могут выступать обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными (ипотечные ценные бумаги), денежные средства в рублях или в иностранной валюте, государственные ценные бумаги РФ и ценные бумаги субъектов РФ (ГКО, ОФЗ). Договор поручительства должен предусматривать только солидарную (равную) ответственность поручителя и банка-эмитента облигаций перед держателями облигаций. Банковская гарантия должна быть безОтзывной и должна быть выдана на срок не менее 6 месяцев и при этом превышать срок обращения облигаций, обеспеченной данной гарантией. Процедура выпуска облигаций регламентируется инструкцией ЦБ РФ №128-иот 10.03.06. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты УК, включает все те же этапы, что и выпуск собственных акций банка. Решение о выпуске облигаций, как правило, принимает Совет директоров банка (если иное не предусмотрено уставом). Облигации могут выпускать только акционерные банки (ООО не могут). В случае выпуска облигаций путей открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, должен готовиться проспект эмиссии облигаций. Государственная регистрация выпуска облигаций осуществляется в ЦБ РФ в Москве (при выпуске облигаций на сумму 1 млрд. и более) или в территориальных учреждениях ЦБ РФ. Размещение облигаций должно быть закончено в срок, установленный решением об их выпуске, но не позднее 1 года с даты государственной регистрации выпуска облигаций.
Размещение облигаций может происходить путем: -подписки (заключение банком-эмитентом с покупателями облигаций договоров купли продажи) -конвертации в них ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций
При размещении облигаций накопительный счет банку не открывается.
Вопрос: Система страхования вкладов физических лиц Регламентируется федеральным законом №177 ФЗ от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физ лиц в банках РФ». Вклад - денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физ лицами или в их пользу в банках на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные проценты на сумму вклада. Принципы системы страхования вкладов: - обязательность участия банков в системе страхования вкладов - прозрачность деятельности системы страхования вкладов (www.asv.ru) - накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков
Не подлежат страхованию: 1. денежные средства, размещенные на банковских счетах или во вкладах физ лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета/вклады открыты в соответствии с данной деятельностью. А также на счетах/во вкладах адвокатов и нотариусов. 2. размещенные физ лицами в банковские вклады на предъявителя в том числе, удостоверенные сберегательным сертификатом или сберегательной книжкой на предъявителя. 3. переданные физ лицами банкам в доверительное банком управление 4. размещенные во вклады в находящихся за пределами РФ филиалы российских банков 5. являющиеся электронными денежными средствами Право требования вкладчика на обращение в агентство по страховании. вкладов возникает со дня наступления страхового случая: - отзыв у банка лицензии на проведение банковских операций - введение ЦБ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка
Возмещение по вкладам в банках, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в данном банке, но не более 700000 рублей с октября 2008 года. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, общий размер обязательств банка по которым превышает 700000 рублей, возмещение выплачивается по каждому вкладу пропорционально их объему, т.е. все равно 700000 рублей. (Лучше открывать в одном банке вклады на разных физ лиц). Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, то размер страхового возмещения рассчитывается в отношении каждого банка отдельно. Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из остатка денежных средств по вкладу на конец дня наступления страхового случая (проценты тоже).
Агентство по страхованию вкладов (АСВ) в течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет соответствующее сообщение вкладчикам банка. Возмещение только в рублях (если вклад в валюте – по курсу). АСВ производит выплату возмещений вкладчикам банка в течение 3х рабочих дней со дня представления вкладчиком соответствующих документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. К АСВ, выплатившему возмещение по вкладам, переходит право требования к банку. В ходе банкротства или ликвидации банка требования АСВ удовлетворяются в первой очереди кредиторов.
АСВ является государственной корпорацией РФ. Высшим органом АСВ является Совет директоров. В него входят 13 человек: 7 представителей правительства РФ, 5 представителей ЦБ и генеральный директор АСВ (Турбанов А.В.). Орган управления: Правление АСВ, которое возглавляет ген директор.
Фонд обязательного страхования вкладов обособляется от иного имущества АСВ, денежные средства фонда обязательного страхования вкладов учитываются на специальном счете АСВ в ЦБ РФ. На ФОСВ не может быть обращено взыскание по обязательствам РФ, субъектов РФ, а также АСВ. ФОСВ формируется за счет: · страховых взносов банков · пеней за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов · денежных средств и иного имущества, полученного АСВ от банков · средств федерального бюджета · доходов от инвестирования временно свободных средств ФОСВ · первоначального имущественного взноса РФ (2003г. – 3млрд. руб.)
Расчетным периодом для уплаты страховых взносов банками является календарный квартал года. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период (квартал) ежедневных остатков на счетах по учету вкладов. Формула: (½*остаток вклада на 1 октября + остатки на 2 октября …+ ½ остатки 31.12.11) / (31+30+31) – 1 Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% расчетной базы за последний квартал (формула*0,15). Ставка страховых взносов не может превышать 0,5% с расчетного периода (квартал), следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств ОФСВ превысит 5% общей суммы вкладов в банках. Уплата страховых взносов автоматически приостанавливается банками с квартала, следующего за кварталом, в котором сумма денежных средств ФОСВ превысит 10% общей суммы вкладов в банках. Уплата страховых взносов производится банками в течение 25 дней со дня окончания квартала.
Требования к банкам, желающим вступить в систему обязательного страхования вкладов: 1. банк выполняет обязательные нормативы ЦБ, установленные в инструкции 110-и 2. учет и отчетность банка признаются достоверными ЦБ 3. финансовая устойчивость банка признается ЦБ достаточной 4. к банку не применяются меры по улучшению его финансового состояния
Межбанковские кредиты (МБК) МБК – кредиты, предоставляемые банками друг другу на условиях возвратности, срочности и платности. МБК предоставляются, как правило, без обеспечения, т.е. как бланковые кредиты.
Цели привлечение МБК: 1. поддержание и регулирование текущей банковской ликвидности 2. расширение активных операций банков (по размещению ресурсов)
МБК предоставляются: · в разном порядке. Оформляются отдельными кредитными договорами, в которых определяются размер МВК, срок погашения, процентная ставка, порядок начисления и выплаты процентов · предоставляются на постоянной основе, т.е. в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением по нему лимита кредитования. Между банками заключается генеральное соглашение на внутреннем и внешнем рынках МВК. Названное соглашение может носить взаимный характер и, как правило, заключается на год с правом пролонгации. Сделки по МБК заключаются по системам Reuters Dialing или по системе Swift на основе обмена сообщениями (ticket) между дилерами банков. В сообщениях указываются сумма и валюта МБК, срок кредита, процентная ставка, № и дата генерального соглашения. Сделки по МБК заключаются, как правило, на стандартные сроки - 1,2,7,14,30,60,90 дней.
Банки ежемесячно предоставляют друг другу б/х отчетность и расчет обязательных нормативов для оценки их финансового состояния и уточнения лимита кредитования.
Процентная ставка по МБК устанавливается в зависимости от сроков кредитования и соотношения спроса и предложения на рынке МБК. Представление о состоянии спроса и предложения на рынке МБК дают сведения ЦБ о средних ставках по привлечению и размещению МБК, они рассчитываются по крупнейшим коммерческим банкам и были введены с 1994 года: 1) МИБОР (MIBOR) Moscow Interbank Offered Rate – средняя ставка по предложению ресурсов на продажу. 1 день -5,3%; 2- 7 дней – 5,64%; 8-30 – 6,28% 2) МИБИД (MIBIT) Moscow Interbank Bid Rate – средняя ставка по предложениям банков на покупку ресурсов.1 день - 4,57%; 2-7 дней – 4,91%; 8-30 дней – 5,41%. 3) МИАКР (MIACR) Moscow Interbank Actual Credit Rate – средняя фактическая процентная ставка по МБК. 4,96%; 6%; 7%. 4) RUONIA (Ruble Overnight? Index Average) – индикативная взвешенная рублевая депозитная ставка Overnight? российского межбанковского рынка. Она рассчитывается на основе ставок размещения рублевых кредитов overnight (переходит с одного дня на другой) на московском рынке предоставленных первоклассным финансовым институтом. Выражает оценку стоимости необеспеченных заимствований банков с минимальным кредитным риском. На 17.11.11 – 4,87%.
Прямые корреспондентские отношения между банками делают возможным предоставление кредитов в форме овердрафтов при недостаточности или отсутствии средств на счете банка-респондента (владелец счета), открытом в банке корреспонденте. Возможность предоставления данных кредитов и их условия предусматриваются в договоре о прямых корреспондентских отношениях между банками.
Вопрос №4 Кредиты ЦБ РФ Кредиты ЦБ в зависимости от целевого назначения подразделяются на группы: I. Кредиты ликвидности, которые удовлетворяют потребность банков в денежных средствах для проведения платежей. Порядок их предоставления регламентируется положением ЦБ 236-п от 4.08.2003 года «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогов (блокировкой) ценных бумаг. Кредиты ЦБ предоставляются банкам только в рублях на условиях возвратности, срочности (не подлежат пролонгации), платности и обеспеченности. Обеспечением кредитов выступают залог ценных бумаг, включенных ломбардный список. При наличии достаточного обеспечения банк может получить несколько кредитов ЦБ РФ в течение 1 рабочего дня. Кредиты ЦБ предоставляются банкам на основании генеральных кредитных договоров через главные управления, территориальные учреждения ЦБ РФ. Им Банк России устанавливает лимиты кредитования по каждой форме кредитования. Для получения кредитов ЦБ банки должны отвечать следующим требованиям: · относится к первой или второй категории финансовой устойчивости по методике ЦБ (всего 4) · Выполнять в полном объеме обязательные резервные требования (не иметь недовзносов в фонд обязательных резервов ЦБ) · не иметь просроченной задолжности перед ЦБ в том числе по кредитам ЦБ и процентам по ним · предоставить достаточное обеспечение по кредитам ЦБ РФ в виде ценных бумаг, блокированных (переданных) в залог ЦБ Ценные бумаги, принимаемые ЦБ в качестве залога должны соответствовать требованиям: ü входить в ломбардный список ЦБ ü учитываться на счете депо(хранение) банка в уполномоченном депозитарии ü принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами банка ü иметь срок погашения не ранее чем через 6 рабочих дней после наступления срока погашения кредита ЦБ ü эмитентом ценных бумаг не должен быть банк - потенциальный заемщик
II. К правам требования по кредитным договорам предъявляются требования (под залог прав требования): 1. кредитный договор заключен с соблюдением законодательства РФ и заемщиком является резидент РФ; 2. сумма основного долга по кредиту выражена в рублях или в одной из иностранных валют, определенных ЦБ РФ; 3. погашение основного долга по кредиту предусмотрено в срок не ранее чем через 60 дней после наступления срока погашения кредита ЦБ; 4. право требования по кредитному договору не обременено иными обязательствами банка-заемщика 5. кредит отнесен к первой или второй категориям качества по положениям ЦБ № 204-п III. Облигации, предоставляемые банками в обеспечение кредитов ЦБ должны отвечать следующим требованиям: 1. быть включены в ломбардный список ЦБ 2. быть учтены на счете депо банка заемщика в уполномоченном депозитарии 3. право собственности на ценные бумаги принадлежит банку-заемщику 4. срок погашения ценных бумаг наступает не ранее чем через 6 рабочих дней после погашения кредита ЦБ 5. эмитент ценных бумаг не банк-заемщик IV. ЦБ выдает банкам кредиты под обеспечением золотом в соответствии с положением ЦБ №362-п от 30.11.2010. Виды кредитов: · внутридневные кредиты (овердрафт) · кредиты овернайт · кредиты по фиксированной процентной ставке (срочные кредиты) · кредиты, предоставляемые по результатам проведения кредитных аукционов Требования к банкам-заемщикам смотри выше. Обеспечением выступает аффинированное золото в стандартных или мерных слитках, принадлежащее банку-заемщику на праве собственности, находящееся в ЦБ.
|
